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NT融资租赁公司经营风险管控研究 摘 要 融资租赁兼具融资和融物的双重优势，自1952年从美国诞生以来，发展迅 猛，在国际社会上已成为最普遍、最受欢迎的非银行金融形式。我国融资租赁起 步于改革开放后，几十年来行业规模迅速增长，越来越多的融资租赁企业应势而 生。但从市场渗透率等方面来看，我国与西方发达国家之间还有一定差距，行业 仍处于发展初期，存在一些问题。其中最为社会所关注的就是融资租赁企业存在 的经营风险问题：由于我国融资租赁业发展时间较短，行业专门的法律法规还不 完善，并且受市场环境因素等影响，都导致我国融资租赁业的经营风险管控与发 达国家相比较为落后，先进性和健全程度都不足。而随着规模的扩大，业务跨度 的增加，我国融资租赁业所面对的经营风险也更加复杂多样，现有风险管控体系 难以完美应对。因此，为使行业维持良好的发展趋势，在结合我国融资租赁发展 特色的情况下，借鉴西方已有较为先进的风险管控方式，建立健全我国融资租赁 经营风险管控制度至关重要。 本文以NT融资租赁公司为案例进行研究，意在通过分析发现公司在经营风 险管控方面存在的问题，找到改善措施，并以此为基础提出对整个行业有参考价 值的建议。本文首先对研究背景、国内外已有研究等进行阐述，简要介绍了融资 租赁经营风险相关概念，并对国际上有重要指导地位的COSO企业风险管理框架 进行概述，为后文的分析奠定理论基础。接下来，以NT融资租赁公司为案例企 业，在介绍基本情况后，具体指出其目前主要面对的内部、外部风险。并以COSO 风险管理框架为参考，定性地分析公司现存风险管理措施，之后利用CAMELS评 级体系对公司进行评价，以定量的方式进一步考量NT公司的经营风险情况。发 现其在对内、外部风险进行管控中存在组织架构不完善、人员素质不够、信息沟 通不及时、资产流动性不足、租赁物和抵押物管控不到位、风险化解效果差等问 题。。最后，针对发现的问题，提出完善内部结构、提高员工水平、健全信息系 统、扩大融资渠道、提高流动性以及加强资产管理、完善风险化解制度等可行性 措施，并结合实际，提出适合行业的整体建议。 关键词：融资租赁，经营风险，CAMELS 评级 I 目 录 摘 要I AbstractII 第一章 绪论 1 1.1 研究背景及意义1 1.1.1 研究背景1 1.1.2 研究目的与意义2 1.2 国内外研究现状2 1.2.1 国外研究现状2 1.2.2 国内研究现状4 1.2.3 文献评述6 1.3 研究方法与内容7 1.3.1 研究方法7 1.3.2 研究内容7 1.3.3 技术路线图8 1.4 本文创新点8 第二章 相关理论研究9 2.1 融资租赁理论概述9 2.1.1 融资租赁的概念与发展9 2.1.2 融资租赁的特点9 2.2 融资租赁经营风险管控理论概述10 2.2.1融资租赁企风险管控的内容10 2.2.2 融资租赁风险管控的特征11 第三章 NT公司经营风险管控现状13 3.1 NT公司经营概况13 3.1.1 公司简要介绍13 3.1.2 主要服务领域13 3.1.3 主要业务模式14 3.1.4 经营情况对比分析15 3.2 NT公司存在的经营风险类型17 3.2.1 外部风险17 3.2.2 内部风险18 3.3 NT公司风险管控情况分析19 3.3.1 风险管控组织架构19 3.3.2 项目流程中的风险管控20 3.4 本章小结23 第四章 NT公司经营风险的CAMELS评级24 4.1 融资租赁业的CAMELS评级24 4.1.1 CAMELS体系简介24 4.1.2 指标选取原则24 4.2 NT公司评级分析25 4.2.1 资本充足性25 4.2.2 资产质量26 4.2.