《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明.pdf

A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 境外税后所得 境外所得可抵免的所得税额 境外分 境外分 境外所 支机构 支机构 得对应 境外所 国家（地 分支机 股息、 享受税 境外税 收入与 调整分 调整的 得纳税 区） 构营业 红利等 利息所 租金所 特许权 财产转 其他所 直接缴 间接负 收饶让 前所得 支出纳 摊扣除 相关成 调整后 行 利润所 权益性 得 得 使用费 让所得 得 小计 纳的所 担的所 抵免税 小计 税调整 的有关 本费用 所得 次 得 投资所 所得 得税额 得税额 额 额 成本费 支出 得 用 18(14+ 9 (2+… 13(10+ 14(9+10 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 15 16 17 15-16- +8) 11+12) +11) 17) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 A108010 《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 本表适用于取得境外所得的纳税人填报。纳税人应根据税法、《财政部 国家 税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2009〕125 号）和 《国家税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操作指南〉的公告》（国家税 务总局公告 2010 年第 1 号）、《财政部国家税务总局关于我国石油企业从事油 （气）资源开采所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2011〕23 号）、《