《特殊行业准备金及纳税调整明细表》填报说明.pdf

A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 账载金额 税收金额 纳税调整金额 行次 项 目 1 2 3 （1-2） 1 一、保险公司（2+13+14+15+16+19+20） 2 （一）保险保障基金（3+4+5+…+12） 3 非投资型 4 1.财产保险业务 保证收益 投资型 5 无保证收益 6 保证收益 2.人寿保险业务 7 无保证收益 8 短期 3.健康保险业务 9 长期 10 非投资型 4.意外伤害保险 11 保证收益 业务 投资型 12 无保证收益 13 （二）未到期责任准备金 14 （三）寿险责任准备金 15 （四）长期健康险责任准备金 16 （五）未决赔款准备金（17+18） 17 1.已发生已报案未决赔款准备金 18 2.已发生未报案未决赔款准备金 19 （六）大灾风险准备金 20 （七）其他 21 二、证券行业（22+23+24+25） 22 （一）证券交易所风险基金 23 （二）证券结算风险基金 24 （三）证券投资者保护基金 25 （四）其他 26 三、期货行业（27+28+29+30） 27 （一）期货交易所风险准备金 28 （二）期货公司风险准备金 29 （三）期货投资者保障基金 30 （四）其他 31 四、金融企业（32+33+34) 32 （一）涉农和中小企业贷款损失准备金 33 （二）贷款损失准备金 34 （三）其他 35 五、中小企业融资（信用）担保机构(36+37+38) 36 （一）担保赔偿准备 37 （二）未到期责任准备 38 （三）其他 39 六、小额贷款公司(40+41) 40 （一）贷款损失准备金 41 （二）其他 42 七、其他 43 合计(1+21+26+31+35+39+42) A105120 《特殊行业准备金及纳税调整明细表》填报说明 本表适用于发生特殊行业准备金的纳税人填报。纳税人根据税法相关规定，以及 国家统一企业会计制度，填报特殊行业准备金会计处理、税收规定及纳税调整情况。只 要会计上发生准备金，不论是否纳税调整，均需填报。 一、有关项目填报说明 1.第1 行“一、保险公司”：填报第2+13+14+15+16+19+20 行的合计金额。 2.第2 行“（一）保险保障基金”：填报第3+4+5+6+7+8+9+10+11+12 行的合计金额。 3.第3 行“1.财产保险业务—非投资型”：填报保险公司非投资型财产保险业务的 保险保障基金相关情况。第1 列“账载金额”填报按会计核算计入当期损益的金额；第 2 列“税收金额”填报按税收规定允许税前扣除的金额；第3 列为第1-2 列的余额。 4.第4 行“1.财产保险业务—投资型—保证收益”：填报有保证收益的投资型财产 保险业务的保险保障基金的纳税调整情况。填列方法同第3 行。 5.第5 行“1.财产保险业务—投资型—无保证收益”