公司财务战略规划(完整资料)..pdf

【必威体育精装版整理，下载后即可编辑】 【必威体育精装版整理，下载后即可编辑】 财务战略规划 财务战略规划 一、财务战略规划的背景 一、财务战略规划的背景 （一）财务管理面临的挑战和机遇 （一）财务管理面临的挑战和机遇 在严峻的内外部环境下，公司财务管理亦面临着巨大的压力和 在严峻的内外部环境下，公司财务管理亦面临着巨大的压力和 挑战。在业务模式以及三项资产的管理上、信用管理等业务执行上 挑战。在业务模式以及三项资产的管理上、信用管理等业务执行上 存在不足，导致财务管控压力较大。公司资金成本意识薄弱，应收 存在不足，导致财务管控压力较大。公司资金成本意识薄弱，应收 账款规模持续上升，资产负债率居高不下，资金压力增加。在公司 账款规模持续上升，资产负债率居高不下，资金压力增加。在公司 转型升级和提升精细化管理的形势下，财务管理面临着转型的要求。 转型升级和提升精细化管理的形势下，财务管理面临着转型的要求。 第一，管理层和业务部门越来越意识到财务管理的重要性，要求财 第一，管理层和业务部门越来越意识到财务管理的重要性，要求财 务参与到业务评审、合同评审、投资评审等环节，为财务向业务前 务参与到业务评审、合同评审、投资评审等环节，为财务向业务前 端延伸、业财融合奠定基础。第二，在当前严峻的经营形势下，财 端延伸、业财融合奠定基础。第二，在当前严峻的经营形势下，财 务部门应以价值创造为导向、以资源配置为手段发挥管理职能。第 务部门应以价值创造为导向、以资源配置为手段发挥管理职能。第 三，公司已将 “一体两翼”、产融结合作为战略重点，未来建立金融 三，公司已将 “一体两翼”、产融结合作为战略重点，未来建立金融 业务板块、引进战略投资者、上市工作等都将对财务职能提出新的 业务板块、引进战略投资者、上市工作等都将对财务职能提出新的 要求。 要求。 （二）财务管理存在的主要问题和薄弱环节 （二）财务管理存在的主要问题和薄弱环节 1.财务管控模式有待明确。公司管控模式要向“战略管理型” 1.财务管控模式有待明确。公司管控模式要向“战略管理型” 转变，配合公司整体管控模式的调整，财务管控模式有待重新梳理。 转变，配合公司整体管控模式的调整，财务管控模式有待重新梳理。 公司总部财务职能更多围绕在会计核算和日常事务上，管控中心的 公司总部财务职能更多围绕在会计核算和日常事务上，管控中心的 功能发挥不足，对风险监控和防范有所疏漏。 功能发挥不足，对风险监控和防范有所疏漏。 【必威体育精装版整理，下载后即可编辑】 【必威体育精装版整理，下载后即可编辑】 2.业财融合和决策支持有待加强。财务管理职能过于集中在核 2.业财融合和决策支持有待加强。财务管理职能过于集中在核 算端，尚未贯穿交易处理的全流程，需要前置管理，对于过程风险 算端，尚未贯穿交易处理的全流程，需要前置管理，对于过程风险 控制缺乏有效的手段；对于公司重大事项决策的参与程度比较低， 控制缺乏有效的手段；对于公司重大事项决策的参与程度比较低， 决策支持手段不足，难以提供高质量的信息。 决策支持手段不足，难以提供高质量的信息。 3.资金管理相对被动。子公司在属地金融机构的信用和融资能 3.资金管理相对被动。子公司在属地金融机构的信用和融资能 力不强，同时，目前业务资金计划预测不准确，审批流程长，效率 力不强，同时，目前业务资金计划预测不准确，审批流程长，效率 低，影响了总部对于总体资金需求提前预判和筹划的精准度；公司 低，影响了总部对于总体资金需求提前预判和筹划的精准度；公司 当前资金链紧张，兑付压力大，制约了开展资金运作和资源优化配 当前资金链紧张，兑付压力大，制约了开展资金运作和资源优化配 置的空间。 置的空间。 4.财务内控体系有待完善。传统资金型业务反映出公司在财务 4.财务内控体系有待完善。传统资金型业务反映出公司在财务 内