XX公司存货盘点与保管制度（专业完整模板）.docVIP

PAGE — PAGE 5 — 存货盘点与保管制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范化肥、药剂采购、分销管理，持续改进和不断提高经营管理水平，以及风险防范能力，根据内部控制建设内容，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于XXXX有限公司。 第二章 存货盘点 第三条 存货是指公司统一采购销售的化肥和药剂及其他农资。公司工业经贸部在财务、审计部门协助下，对本部门、各作业站的存货盘点负有组织、实施、检查、落实的责任。 第四条 盘点小组成员由工业经贸部部长、副部长、以及财务、综合、统计主管，财务主管是直接责任人。 第五条 工业经贸部门的存货，每月进行一次小盘点（自盘、抽盘），每个季度的月末进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘）。在做好自盘、抽盘的同时，对本部门的存货有组织复盘的责任和义务，并按照规定组织相关人员参与财务、审计部门人员不定期地抽查化肥、药剂存货盘点情况。 第六条 财务主管和核算员根据各自账面实际存货的数量、种类编制《盘点计划》，确定盘点时间、范围、方法、监盘人员、盘点顺序、注意事项等，并提交存货盘点领导小组组长审核批准执行。 第七条 存货盘点采取定期与不定期、自盘与复盘、抽盘、全面和抽样、以及点数与称重相结合的方式和方法进行。每月定期盘点以自盘为主，抽盘为辅的方式进行。季度大盘点以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。不定期盘点采取抽盘方式进行，盘点的方法由财务部门确定。 第八条 存货盘点前的准备工作。一是召开盘点工作会议，并按拟定的《盘点计划表》组织实施。二是按照规定分类、分区域堆放整理存货。三是制作并悬挂存货盘点标签、标识。四是核对存货账目明细，印发《盘点表》。五是备齐盘点所需物品和工具。 第九条 盘点人按照各自分工和盘点顺序进行初盘，并在标签、标识上登记盘点日期、数量、人员，核对存货名称、品种、规格、数量、价格、地点、形态，查看存货变质、损毁、报废或流失情况，最后与监盘人、保管人、单位负责人审核签字，填写《盘点盈亏报告单》提交财务主管组织复盘。 第十条 复盘人员在初盘人员陪同下进入盘点区域进行实物盘点；复盘可采取100%复盘，也可采取抽盘，但比例不能低于各类存货的50%；盘点时，点数员边点数、边报数，记录员边听、边记，并及时将盘点结果登记在《盘点表》上，如需称量，由点数员操作称量。 第十一条 复盘与初盘确认有误，由初盘人员在《盘点表》“实存数量”一栏签字，以示负责；复盘各类存货差错率超过15%（含15%）以上时，盘点负责人责令保管员对所有存货全部重新进行盘点；复盘结束后，盘点负责人将《盘点表》提交财务、审计部门，以备抽盘使用。 第十二条 工业经贸部财务主管根据复盘情况编写《盘点报告》，包括存货盘盈、盘亏原因，找出管理方面漏洞，提出改进措施和解决办法，报财务部门审批，制作《盘点汇总表》。 第三章 保管管理制度 第十三条 按照工业经贸部统计主管签发的运输单据，及时准确的验收、入库各类化肥及其他农资，并于当日下午16:00时前或次日8:30分前，与经贸流通部统计主管当面或电话核对实际验收的品种及数量。 第十四条 凭与经贸流通部统计主管核对准确无误的实际验收数量出据《入库单》票据，并登记保管台账，途中发生缺件损失，验收后在运输单上签字注明和确认。 第十五条 在每周五之前，将公司记账联和领用人留存联交给核算员记账，以便核算员在每周五将附有两联不同《入库单》票据和不表格内容的汇总表，送交财务人员审核汇总，报经工业经贸财务、统计主管记账报账。 第十六条 保管员仅限于收发工业经贸部发放的各类化肥及其他农资，有免费或补贴的农资，按通知规定单独出据入库单据，《入库单》一律使用碳素笔填写，计量单位保留到公斤，规格、标准是包装上标注的重量和养分含量。 第十七条 保管员对照财务人员提供的《种植户定购物资统计发放表》出库发放物资，《出库单》姓名、品种、数量必须与发放表一致，并有种植户本人签字，不得擅自更改或由代理人代领。 第十八条 未按规定发放或代理人代领流失等，一切损失全部由保管员承担，因发放表计算不准确造成的损失全部由财务人员承担。严禁不交款领用物资或物资出库货款无法收回的现象发生。 第十九条 物资出库后，保管员按《出库单》存根及时登记保管台账，其它联次日汇总交财务人员根据记账联登记辅助账，并以周为单位进行汇总，将其余两联交给管理区主管会计，在周五上午汇总传递到工业经贸部，分别登记财务账和统计台账。 第二十条 库内物资按品种、规格，分区域和类别摆放整齐，定期检查和清扫卫生，露天存放、善严压实，防止雨淋、潮湿、日晒，降低含量和使用效果。因物资保管不善，发生损失、丢失由保管员全额赔偿。 第二十一条 与财务人员定期盘点库存物资，履行盘点工作流程，登记盘点记录，制作并悬挂存货盘点标签、标识，填写《库存物资盘点表》，写出盘点报