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科目表 科目表 Page 金融企业会计科目 金蝶做账软件财税实操、财务软件安装维护服务 科目代码 科目名称 助记码 科目类别 是否存货科目 余额方向 外币核算 期末调汇 往来单位核算 部门核算 职员核算 其他核算项目 往来业务核算 数量金额核算 数量单位 101 现金 流动资产 借 102 银行存款 流动资产 借 103 贵金属 流动资产 借 111 存放中央银行款项 流动资产 借 112 存放同业款项 流动资产 借 113 存放联行款项 流动资产 借 121 拆放同业 流动资产 借 122 拆放金融性公司 流动资产 借 123 短期贷款 流动资产 借 124 中长期贷款 流动资产 借 125 抵押贷款 流动资产 借 126 贴现 流动资产 借 127 逾期贷款 流动资产 借 129 贷款呆账准备 流动资产 贷 131 进出口押汇 流动资产 借 132 应收利息 流动资产 借 138 坏账准备 流动资产 贷 139 其他应收款 流动资产 借 141 短期投资 流动资产 借 142 长期投资 长期资产 借 151 固定资产 长期资产 借 152 累计折旧 长期资产 贷 153 固定资产清理 长期资产 借 154 在建工程 长期资产 借 161 无形资产 长期资产 借 162 递延资产 长期资产 借 163 待处理财产损益 长期资产 借 16301 待处理流动资产损益 流动资产 借 16302 待处理固定资产损益 流动资产 借 201 活期存款 流动负债 贷 205 定期存款 流动负债 贷 211 活期储蓄存款 流动负债 贷 215 定期储蓄存款 流动负债 贷 221 财政性存款 流动负债 贷 231 向中央银行借款 流动负债 贷 232 同业存放款项 流动负债 贷 233 联行存放款项 流动负债 贷 241 同业拆入 流动负债 贷 242 金融性公司拆入 流动负债 贷 243 应解汇款 流动负债 贷 244 汇出汇款 流动负债 贷 251 保证金 流动负债 贷 252 本票 流动负债 贷 261 应付利息 流动负债 贷 262 其他应付款 流动负债 贷 263 应付工资 流动负债 贷 264 应付福利费 流动负债 贷 265 应交税金 流动负债 贷 266 应付利润 流动负债 贷 267 预提费用 流动负债 贷 271 长期借款 长期负债 贷 272 发行债券 长期负债 贷 273 长期应付款 长期负债 贷 275 住房周转金 长期负债 贷 281 外汇买卖 长期负债 贷 301 实收资本 所有者权益 贷 302 资本公积 所有者权益 贷 303 盈余公积 所有者权益 贷 311 本年利润 所有者权益 贷 322 利润分配 所有者权益 贷 32201 未分配利润 所有者权益 贷 32202 盈余公积补亏 所有者权益 贷 32203 提取盈余公积 所有者权益 借 32204 应付利润 所有者权益 借 501 利息收入 营业收入 贷 502 金融企业往来收入 营业收入 贷 511 手续费收入 营业收入 贷 512 其他营业收入 其他收益 贷 513 汇兑收益 其他收益 贷 514 投资收益 其他收益 贷 515 营业外收入 其他收益 贷 521 利息支出 营业成本及税金 借 522 金融企业往来支出 营业成本及税金 借 531 手续费支出 营业成本及税金 借 532 营业费用 期间费用 借 533 营业税金及附加 营业成本及税金 借 534 其他营业支出 其他损失 借 535 汇兑损失 其他损失 借 536 营业外支出 其他损失 借 550 所得税 所得税 借 560 以前年度损益调整 以前年度损益调整 贷