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???????????????????????精品 料推荐??????????????????? 所得税汇算审计 一、 所得税汇算审计的定义： 所得税审计 是指应税务局的要求专门对所得税汇算出具的专项税务审计报告。 二、 服务内容 1、 在符合国家会计制度及税法的框架下，帮助企业对会计报表进行调整，使之更合理，更完备； 2、在审计过程中，对发现的问题提出合理化建议； 3、对企业提出的财务问题进行免费咨询； 4、按照业务约定书的要求出具审计报告。 三、北京市需向税务机关报送鉴证报告的企业 : 企业类型 条件 1、企业财产损失。 北京国税局负责查账征收的企业 北京地税局负责查账征收的企业  2、房地产开发企业年度纳税申报。 3、连续亏损达到三个纳税年度的纳税人，附送各亏损年度亏损额的鉴证 报告。 4、当年亏损超过 10 万元（含）的纳税人，附送年度亏损额的鉴证报告； 5、当年弥补亏损的纳税人，应附送所弥补亏损年度亏损额的鉴证报告。 6、本年度实现销售（营业）收入在 5000 万元 ( 含 ) 以上的纳税人，附送当 年所得税汇算清缴的鉴证报告。 1、财产损失税前扣除审核事项； 2、纳税人本年度申请退企业所得税税款 2万元以上（含 2万元）的审 核事项； 3、纳税人发生国产设备投资抵免企业所得税的审核事项； 4、在我市范围内申报缴纳企业所得税的各种经济性质的房地产开发 企业； 、企业发生研究开发新产品、新技术、新工艺发生的费用，需抵扣 1 ???????????????????????精品 料推荐??????????????????? 当年应纳税所得额的事项； 6、企业所得税税前弥补亏损的事项； 7、企业发生非货币性资产投资转让所得、债务重组所得和接受非货 币资产捐赠收入数额较大， 要求将非货币性资产投资转让所得、 债务重组 所得和接受非货币资产捐赠收入自当期起在不超过 5年的期间均匀计入各 年应纳税所得额的事项； 8、本年度实现亏损 5万元以上（含 5万元）的纳税人； 9、本年度实现销售收入在 5000万元以上（含 5000万元）的纳税人。 四、我们的优势 1、我们秉承“诚信至上，服务至上 专业至上”执业理念，将会选派有丰富 经验的注册会计师作为项目负责人； 2、我们会结合委托方的要求与贵公司的实际情况提供高效、优质的服务； 3、为贵公司提供全年免费财务咨询。 五、审计需准备的资料 序 准备资料 备注 号 1 会计报表 需盖公章，提交纸制及电子文档 各一份 2 科目余额表 明细到最末一级科目，包括期初 数、本期增加、本期减少、期末 数，提交电子文档一份 3 总账、明细账及现金和银行日记账 准备好 4 银行存款对账单、余额调节表 准备原件并提交复印件一份 5 房屋、车辆产权证明 准备原件并提交复印件一份 6 长短期借款合同，抵押担保资料 准备原件并提交复印件一份 7 包括资产名称、 资产型号、原值、 固定资产盘点表 累计折旧、净值、折旧年限、残 值、折旧率，起用日期、存放地 点等。提交电子文档一份 8 存货盘点表 包括存货名称、 存货型号、金额、 2 ???????????????????????精品 料推荐??????????????????? 单价、数量、存货地点等。提交 电子文档一份 9 房屋租赁协议 提交复印件一份 10 营业执照 准备原件并提交复印件一份 11 税务登记证 准备原件并提交复印件一份 12 组织机构代码证书 准备原件并提交复印件一份 13 公司章程、协议 准备原件并提交复印件一份 14 设立、变更验资报告 准备原件并提交复印件一份 15 前 1 年度审计报告 准备原件并提交复印件一份 3