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财务管理·课后作业·习题班第六章 第六章 营运资金 一、单项选择题 1. 存货模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（ ）。 A.机会成本和转换成本 B.机会成本和短缺成本 C.持有成本和转换成本 D.持有成本、短缺成本和转换成本 2.某企业每月现金需要量为 250000 元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为 50000 元和 40 元，其每月现金的转换成本为（ ）。 A.200 元 B. 1250 元 C.40 元 D.5000 元 3.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。 A.企业账户所记存款余额 B.银行账户所记企业存款余额 C.企业账户与银行账户所记存款余额之差 D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差 4.某企业预测的年度赊销额为 3000000 元，应收账款平均收账天数为 60 天，变动成本率为 60%，资金成本率为 10%，则应收账款机会成本为（ ）元。 A.30000. B.40000 C.50000 D.60000 5.某企业若采用银行集中法，增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在的 400 万元 减至 300 万元。企业年综合资金成本率为 12%，因增设收款中心，每年将增加相关费用 8 万元，则该企业分散收款收益净额为（ ）万元。 A.4 B.8 C.12 D.16 6.信用条件“2/10 ，n/45 ”表达的意思是（ ）。 A. 10 日内享受2% 的折扣，45 日内付清 B.2 日内享受10%的折扣，45 日内付清 C.2 个月内享受 10%的折扣，12 个月内付清 D. 10 日内享受2% 的折扣，12 个月付清 7.信用条件为 “2/10 ，n/30 ”时，预计有 40% 的客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为 （ ） 天。 第 1 页第 1 页 财务管理·课后作业·习题班第六章 A.16 B.28 C.26 D.22 8.下列进货费用中属于变动成本的是（ ）。 A.采购部门管理费用 B.采购人员的计时工资 C.进货差旅费 D.预付订金的机会成本 9.在对存货实行 ABC 分类管理的情况下，ABC 三类存货的金额比重大致为（ ）。 A.0.7 ：0.2 ：0.1 B.0.1 ：0.2 ：0.7 C.0.5 ：0.3 ：0.2 D.0.2 ：0.3 ：0.5 10.下列各项中，与再订货点无关的因素是（ ）。 A.经济订货量 B. 日耗用量 C.交货天数 D.保险储备量 11.某公司 A 材料预计每天的最大耗用量为 50 千克，平均每天的正常耗用量为 30 千克，最 长的订货提前期为 10 天，正常的订货提前期为 7 天，则该公司 A 材料应建立的保险储备量 为（ ）千克。 A.50 B.80 C.95 D.145 12.假设某企业每月需要甲材料 1000 公斤，每公斤月储存成本为 5 元，一次订货成本为 100 元，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为（ ）天。一个月按 30 天计算。 A.5 B.6 C.7 D.8 13.下列各项中，属于现金支出管理方法的是（ ）。 A.银行业务集中发 B.合理运用“浮游量” C.账龄分析法 D. 邮政信箱法 第 2 页第 2 页 财务管理·课后作业·习题班第六章 14.在营运资金管理中，企业将 “从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所 用的时间”称为（ ）。 A.现金周转期 B.应付账款周