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PAGE ERP项目 SAP组织架构设计报告 ERP项目组 二○二○年十二月 文档管理信息 文档名称 ERP项目子项目 现状调研和需求分析报告 最初作者 ERP项目组 当前修改作者 版本信息 版本 日期 作者 修改注释 1.0 2020.12.12 审核 姓名 职务/负责领域 签字 日期 审批 姓名 职务 签字 日期 目录 TOC \o 1-1 \h \z \t Heading 2,2,Heading 3,3,Heading3 + 华文楷体,2,ImapHeading2,2,总体设计标题4,3,海油标题4,3 1 工程公司的SAP系统核心组织架构设计 4 1.1 财务管理的组织架构设计 4 1.1.1 公司代码 5 1.1.2 会计科目表 5 1.1.3 经营范围 6 1.1.4 成本控制范围 6 1.1.5 成本中心 7 1.1.6 利润中心 9 1.2 人力资源管理的组织架构设计 10 1.3 物资管理的组织架构设计 10 1.4 项目管理的组织架构设计 10 1.5 设备管理的组织架构设计 10 工程公司的SAP系统核心组织架构设计 在工程公司的ERP业务蓝图设计之前，首要的一项工作是基于SAP系统不同功能模块中的组织架构应用特点，对企业的核心组织架构进行总体设计，即：将未来的企业组织单元按照一定的构建原则和编码规则影射到SAP系统中，以分别形成财务管理、人力资源管理、物资管理、项目管理和设备管理的基础组织架构。 财务管理的组织架构设计 从SAP系统中财务会计和管理会计的组织架构设置特点来看，未来的财务组织架构设计将基于以下几个方面进行考虑： 对第一期实施的单位来说，其中的两家法人单位，即：工程股份有限公司和平台维修安装有限公司，其核算账套将体现在财务会计模块中的公司代码层次；同时利用SAP系统的管理会计模块，将分公司作为责任中心进行管理，不单独设置核算帐套，形成‘一级核算、多级管理’的应用体系； 根据责任中心的划分，在公司代码层次下，设置成本中心和利润中心，满足各单位对于责任中心的成本、费用和收入的控制、分析以及绩效考核；通过成本中心、利润中心的主数据和标准层次结构的维护，反映工程公司层次的责任中心整体架构。 下图说明了ERP系统中同财务管理相关的主要组织架构及其之间的关系： 在以下章节中，将针对与财务管理相关的会计科目表代码、公司代码、经营范围、成本控制范围、成本中心和利润中心的设计和应用原则给予详细说明。 公司代码 定义： 公司代码代表了作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行纳税义务的最小核算实体。 应用原则： 基于标准模板中对于公司代码的标准设置原则，将具有法人资格的核算实体设置为公司代码，分公司或公司代码下的内部责任实体设置为利润中心或成本中心。 第一期实施企业有两家法人单位，即：工程股份有限公司和平台维修安装有限公司。这两家法人实体均在SAP系统中设置为公司代码；而设计公司、建造公司、安装公司和维修公司等均为隶属于的分公司，按照模板原则设置为利润中心。 具体设置如下： 公司代码 公司名称 1007 工程股份有限公司 1008 平台维修安装有限公司 会计科目表 定义： 会计科目表是包括按照《会计核算办法》要求而设计的所有标准会计科目的清单，所有的二级及二级以下单位都使用统一的一套标准会计科目表。对于每一个总账科目，会计科目表都包括它对应的科目代码、科目名称、科目组以及其他相关信息 每个被设置为公司代码的法人单位都必须分配一个会计科目表，以满足其账务处理的要求，这个科目表通常被称为运营科目表或记帐科目表。而按照合并报表披露要求，还会按照合并报表中的报表项设置合并科目表，并与记帐科目表进行关联。 应用原则： 对于的科目表设置，如下图所示：的两家子公司所使用的科目表将基于代码为OCOA的集团层次的记帐科目表进行设置，其编码与公司代码一致。 经营范围 定义： 经营范围是获利能力分析中的核心组织单元，一个成本控制范围只能属于一个经营范围，以满足获利能力分析的需求。 应用原则： 经营范围是成本控制范围的上层组织，它可以从多个成本控制范围收集与获利能力分析相关的业务数据，并最终生成多维度的分析报表。在同一个经营组织中，可以汇总其下层所有组织单元的获利能力分析报表。 目前，总公司以及的获利能力在一个组织体系中进行分析。如下图所示： 成本控制范围 定义： 成本控制范围确定一个用来收集成本的自成一体的组织结构。每一个成本控制范围可以包含一个或多个分配给它的公司代码。 应用原则： 公司的两家公司代码将分配到集团公司的编码为CNOC的成本控制范围中。如下图所示： 成本中心 定义： 成本中心是公司内部引致费用发生的最小责任单元。 应用原则： 成本中心可以用来收集期间费用和成本项目，尽管能够根据不同的划分方法定义成本中