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{财务管理税务规划}所
得税汇算清缴报告所有
模版
我们的责任是,本着独立、客观、公正的原则,按照 《注册税
务师管理暂行办法》(国家税务总局第14 号令)、《国家税务总局
关于印发注册税务师执业基本准则的通知》(国税发[2009]149 号)、
《企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则(试行)》(国税发
〔2007〕10 号)和其他有关规定,对申报表反映的纳税信息的真实
性、准确性 、完整性和合法性实施鉴证,并发表鉴证意见。
一、企业所得税汇算清缴纳税申报的审核过程及主要实施情况:
(一) 仅限于与企业所得税有关的内部控制及其有效性的审
查:
贵公司本纳税年度仅限于与企业所得税有关的内部控制情况
如下:
现有内部控制制
对内部控制进
相应的内部控 相应的内部控 度导致企业所得
与企业所得税有关的 制制度是否已 制制度是否适 行符合性测试 税的纳税申报产
是否发现得到
内部控制制度项目名 建立 用 生重大错报风险
有效执行
称 的评估
是 否 是 否 是 否 高 低
会计核算制度 √ √ √ √
成本核算制度 √ √ √ √
财务管理制度 √ √ √ √
现金管理制度 √ √ √ √
支票管理制度 √ √ √ √
费用开支标准及审批
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制度
发票管理制度 √ √ √ √
产品销售及劳务提供
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制度
存货采购、收发、保
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管制度
固定资产管理制度 √ √ √ √
内部审计制度 √ √ √ √
其他与企业所得税有
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