互联网公司资金管理制度范本.doc

资金管理制度（辣爸当家） 第一章总则 第一条为了加强公司的资金管理，保证营运、业务资金的需求及资金运用，减少沉淀资金， 提高公司资金的安全性和效益性，使资金管理工作有章可循，责权分明，促进资金管理工作向规范 化、制度化方向发展，特制定本制度。 第二条本制度适用于总部公司及各直营城市公司（以下简称“各成直营城市”） 第三条本制度中所称资金是指现金及现金等价物。现金是指资产负债表中的库存现金、银行 存款和其他资金；现金等价物是指银行承兑汇票及其他有价证券等。 第四条总部公司实行“集中管理、统一调度、蹄划支出的资金管理原则。 篥丫管理是指由总部公司财务部统一管理资金的收入、支出。 统一调度是指由总部公司财务部根据各直营城市资金收支计划及总部公司资金总体平衡计划， 对资金需求进行总体、时间上平衡，协调总部公司各方面，保证总部公司经营资金的需要。 按计划支出是指资金支出应按照资金计划进行支付，对于超出资金计划的支出不予支付。 第二章职责 第五条总部公司财务部负责资金管理制度的建立、实施和修订，并对集团各单位资金管理进 行指导、监督和考核。 第六条总部公司财务部负责对资金业务相关信息进行审核与披露。 第七条各直营城市财务负责人是所在单位资金管理的直接责任人。 第三章资金预算管理 第八条集团实行资金收支预算管理制度，所有资金全部纳入集团预算管理。 第九条资金预算的编制原则：厉行节约、以收定支、留有余地、保证重点。在资金预算安排 上，支出类优先保证银行贷款本金及利息支出、应纳税款、流量费和员工薪酬的资金需要，严格控 制日常经营费用支出，原则上在预算支出总额范围内不能调剂资金。 第十条 每月25H,各公司应根据本单位资金状况、业务开展情况及对外投资等各项收支预算 按照“N+2”模式编制未来3个月的滚动季度资金计划，经单位有权审核人审核后，向总部财务中心 提交本季度资金预算，原则上各单位提交的季度资金计划应实现现金流盈亏平衡，总部财务中心对 各单位资金预算进行复核与审批，每月30日汇总形成资金计划定稿。月度资金收支预算用款依据不 足、手续不完整以及其预算的合法性、合规性、真实性不足的，总部财务中心有权要求其重新编 制。 第十一条每月财务中心按照资金计划进行付款，未编入资金计划的付款及付款额度超过资金 计划的，财务中心原则上不予支付。需提交特殊申请，经过一级部分负责人、财务总监、总经理审 批通过后，方能支付。且下月按照本月超支比例，扣减下月资金付款额度。 第十二条 根据业务开展的需要，确需追加预算外的资金，经本单位有权审批人审批后，上报 总部财务中心，并说明用途，经总部财务中心批准后执行。 第十三条总部财务中心应按季对资金预算执行情况，包括资金收入、支出的预算执行情况进 行分析，分析预算与实际执行差异原因，存在不足，从而提高预算的准确性和严肃性。 第四章账户管理 第十四条总部财务中心统一规范各成员单位银行账户的开立和撤销行为，各成员单位应根据 本单位实际业务需要确定办理资金收支业务的银行。 第十五条 银行账户分为基本结算账户、一般结算户、专用账户、临时账户。 第十六条总部根据资金归集模式，将单位银行账户分为支出账户和收入账户。原则上应将基 本账户定义为支出账户，支出账户用于各成员单位对外资金的支付和提现，不作为资金收入账户； 将收入专用户或一般结算户定义为收入账户，收入账户用于各成员单位资金的收入和资金归集；其 他专用账户一般指纳税专用账户（个别地区有）、各类保证金账户、财政账户、安全押金账户等账 户，此类专用账户各成员单位可以根据实际需要申请开立，但应授权总部财务中心查询；临时账户 必须严格控制。 第十七条 各成员单位开设银行账户必须经总部财务中心批准，原则上只能在总部确定的银行 范围内开立账户，并且所有银行账户必须纳入总部财务中心的管理和监控。 第十八条各成员单位应指定专人保管预留银行账户印章（包括公章或财务专用章、法人代表 章），公章或财务专用章与法定代表人印章必须分开保管；银行U盾视同印章管理。 第十九条各成员单位应定期检查账户使用情况，对不需用的账户，经本单位财务负责人批 准，及时办理注销手续，做好账户开销户登记，妥善保管销户资料，并将销户信息报备总部财务中 心。 第五章现金管理 第二十条总部及各直营城市公司统一釆用网银支付模式进行付款，财务原则上结算只凭合 同、发票直接对公支付，不设库存现金。 第六章银行存款管理 第二十一条现金结算范围以外的所有经济业务，必须通过银行或财务公司办理结算。出纳人 员根据银行或财务公司存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔录入银行存款日记账，每天核对并打印 存款日报表，核对无误后，随有关凭证、单据一并交会计审核记账，做到日清月结。财务人员应根 据会计制度要求及时、准确对存款业务进行核算。 第二十二条 每月终了，