{业务学习管理}财务学习管理业务场景实施方案.docx

（业务管理）财务管理业务 场景方案 第三章财务管理业务场景方案 3.1 财务管理 3.1.1 会计凭证处理 【场景描述】 会计凭证是会计核算的基础，是企业登记账簿、进 行会计监督的重要依据，正确填制和认真审核会计凭证 是财务管理不可缺少的基础工作。 会计凭证处理是指对原始凭证进行录入、审核且进 行记账的过程。原始凭证是经济业务发生所取得或填制 的书面证明，是会计核算的重要依据而且具有法律效力。 原始凭证按照会计凭证的填制程序和用途壹般能够分为 自制原始凭证和外来原始凭证俩种。于企业的实际工作 中，壹般均是通过手工对会计凭证进行处理。 【管理控制点】 （1 ）凭证的录入 （2 ）凭证的修改 【业务流程图】 【PS 应用实效】 （1 ）信息准确、全面。于手工处理会计凭证的时候， 由于人为原因，就经常会出现这样那样的错误，导致信 息不准确。通过我们浪潮 ERP-PS系统中财务会计和其他 模块的组合，能够使各交易所对应的凭证，自动产生， 正确又不会遗漏。而且各交易的对应会计分录，能够自 行定义，交易输入已决定凭证内容不致有误。另外各种 单据于输入后便能够查验，使得错误大大减少。 （2 ）提高工作效率，节省人力物力。手工情况下， 必须完整填写每张单据，里面经常会包含许多相同的信 息，增加了会计人员的重复性劳动。于我们系统中，能 够通过复制凭证或者制定凭证模版来进行制单，减轻了 会计人员的工作量。 （3 ）方便快捷的修改方式。如果发现了错误，或者 需要根据业务数据的改变而修改凭证，于手工情况下， 需要填写红字凭证进行冲销等工作，耗费大量人力、物 力。于发现了错误后，于浪潮 ERP-PS系统中能够通过凭 证修改功能来对其进行修改。对于已经记账的凭证，通 过系统中取消记账的功能也能够对其进行取消记账，然 后重新进行制单、审核、记账，简单方便。另外，对于 企业中要作废的凭证，能够通过我们的凭证作废功能直 接实现。这样，节省了人力物力，提高了企业的工作效 率。 3.1.2 现金流量预算管理 【场景描述】 由于通货膨胀使非货币性资产的成本远远低于其重 置成本，相对客观的现金流量日益成为衡量企业运营业 绩和财务情况的重要指标；企业资本中举债的比例大幅 提高，资本结构发生较大变化，从而对资产的流动性和 财务弹性标准提高，报表使用者对现金流量也就日益重 视。 现金流量代表了企业的购买和支付能力，现金流量 水平往往是企业存亡的决定因素。很多企业的运营危机 也是源于现金流量管理的不善，世界知名投资集团的投 资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量。 因此，加强现金流量预算编制和执行控制，最大限 度地提高资金利润率对企业的营运管理是至关重要的。 【管理控制点】 （1 ）现金流量预算编制 （2 ）现金流量预算控制 【业务流程图】 【PS 应用实效】 （1 ）以现金流量管理为管理的重心， 围绕企业的运 营活动搭建管理体系，对当前或未来壹定时期内的现金 流动于数量和时间安排方面做出预测和计划，制定现金 流量预算。许多企业仍没有意识到现金流量预算的重要 性，或者已经开始编制，但编制的预算和企业的运营目 标相差甚远。浪潮 ERP-PS系统支持企业目标的录入、预 算项目的定义，根据企业的整体预算进而编制现金流量 预算。 （2 ）通过现金流量预算的编制和层层分解， 可进壹 步明确各产业单位或各部门的经济业务目标，有利于运 营目标的完成。浪潮 ERP-PS系统支持现金流量预算指标 的细化和分解。 （3 ）根据现金流量预算，建立现金流量预警，对企 业的现金流业务的发生进行控制。浪潮 ERP-PS企业预算 系统支持预算控制指标的制定，可定义控制类型，建立 现金流量预警系统；辅助核算系统支持现金流量的专项 核算，于业务发生登记时可适时监控。 （4 ）实时为企业提供现金流量表， 且可对现金流量 预算的完成情况进行分析，对企业的现金流量预算进行 调整，有利于企业现金流的充分利用。企业预算系统支 持预算分析指标的定义，预算的查询分析，可根据预算 的执行情况对预算进行调整执行。 3.1.3 固定资产盘点 【场景描述】 固定资产盘点是企业验证账面各项资产真实存于、 了解资产放置地点和使用情况以及发现是否存于未入账 固定资产的必要手段。 企业的固定资产具有数量大、种类多、价值高、使 用周期长、使用地点分散等特点。壹般企业均会采取定 期盘点的方式。盘点的时候，将盘点结果记录于盘点清 单上，清单内容包括：固定资产的名称、类别、编号、 存放地点、目前使用情况和所处状态等。实地盘点结束 后，将盘点清单内容同固定资产卡片相核对，如果发现 差异或固定资产已处于不能正常使用状态，由固定资产 保管部门负责审查其原因，经过壹定的批准程序后，再 进行账面调整。 【管理控制点】 （1 ）资产统计 （2 ）盘