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（管理制度）财务中心薪酬 与绩效考核管理办法 财务中心薪酬和绩效考核管理办法 第壹章总则 第壹条为理顺财会人员薪酬分配关系，合理评价财会 员的行为和绩效，以充分调动广大财会人员的积极性和创造 性，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法适用于财务中心管辖范围内的总部及各分、 子公司财会人员。 第二章基薪的确定和薪酬额度管理 第三条财会人员的基薪由所于单位财务部门负责人依据 人力资源部下达的预算总额和关联政策，于考虑工龄工资、 加班工资和年终花红后合理制定，经分管的财务经理复核后， 上报财务中心。 第四条财会人员基薪经财务中心审定后，报人力资源部 审批。 第五条分、子公司财务部门月度工资发放总额依以下公 式计算确定： 分、子公司财务部门月度工资发放总额= ∑经人力资源部 审定的该公司财会人员基薪×90%+工龄工资+加班工资 第六条于年终工资总额清算时，财务中心享有财务部门 工资余额的支配权。 第三章工作绩效考核 第七条考核原则 1 、客观、公正。 2 、突出工作实绩。 3 、部门绩效和个人绩效相结合：部门绩效占40% ，个 绩效占 60% 。 4 、纵向逐级考核：以直接上级对下级进行考核为主，财 务中心会计部、资金部和管理部的专业考核作为补充。 第八条财务部门考核的内容和方法 部门绩效考核的内容包括公司业绩、任务绩效、管理绩 效和周边绩效 4 个部分；考核方法采用定量考核和定性考核 相结合。 实施考核时，公司业绩、任务绩效、管理绩效由财务经 理负责评分，周边绩效由所于单位执行经理负责评分。 具体内容详见下表 1 。 表 1 财务部门绩效考核的内容和考评方法 指标 考评目的或方法 1.EBITDA 促进所于单位计划指标的完成 公司业绩 2.RONOA% 促进所于单位计划指标的完成 3.NOCF 促进所于单位计划指标的完成 1.财务方案完成及时 月度、季度、年度财务方案及时完成 2.财务信息有效 定期及时、真实地提供支持决策的财务分析方案 3.财务监督情况 日常财务监督及时，各类资产账实相符，无重大盘亏 任务绩效 4.财务信息准确 会计核算、财务报表未出现差错 5.税务处理效果 充分利用国家税收优惠政策，不发生税务纠纷 6.资金供应及时和有效 执行公司资金统壹调配政策，不因资金短缺影响运营活动 7.临时任务完成情况 按期完成总部和上级布置的临时任务 1.预算控制情况 是否严格按预算制度来使用资金，是否有超预算的情况 管理绩效 2.财务费用控制 严格审核各部门费用开支，促进成本费用指标完成 周边绩效 部门合作满意度 部门间配合默契，不发生非原则性纠纷 认为需要陈述的部门重要事项 为了加深考评者的印象和减少分歧，能够分项简要陈述本部门工作表现突出和不足的事项。 第九条财务部门负责人绩效考核的内容和方法 财务部门负责人考核的内容包括直接上级满意度、工作 计划完成情况、内外部协调和沟通、财务管理制度执行情况、 团队建设以及出勤情况等；考核方法除出勤率为定量考核外， 其他指标全部采用定性考核。 实施考核时，第2 项由所于单位执行经理负责考核，其 他各项由财务经理负责考核。 详细内容见下表 2 。 表 2 财务部门负责人绩效考核的内容和考评方法 序号 指标