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（管理制度）资金运营管 理制度 资金运营管理制度 第一壹章 总则 第一壹条 为了规范资金运营的管理，明确资金的日常 管理范围，有效控制资金风险，保证经营运营活动高效顺利 的进行，特制订本制度 第二条 本制度适用于公司以及子公司、各部门涉及现 金、银行存款、其他货币资金的管理活动。 第二章 现金管理 第三条 本公司现金由财务部负责管理，现金管理应严 格执行国家有关制度：库存现金不得超过规定限额；特殊需 要超出限额的必须经财务负责人批准，并且采取特别措施确 保现款安全；使用的保险柜应定期进行密码更改，保险柜钥 匙要妥善保存。 第四条 必须加强对现金收入的管理，不得以收入的现 金直接用于开支，禁止挪用现金、坐支现金。 第五条 相关关联部门发生现金收付业务后，由财务部 负责收付现金，保险柜中不保存大额现金，若保险柜中的现 金超过规定的库存现金的限额，财务部出纳应将超额的现金 送存银行。 第六条 因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范 围和限额，原则上旧账不报新帐不借，所有个人因公借款均 需统一壹使用专用借据。 第七条 合理控制现金支付的范围。依据《现金管理暂 行条例》，允许在于以下范围内使用现金： 1 、员工的工资及津贴； 2 、个人的劳动报酬； 3 、各种劳保福利费及其国家规定的对个人的其他支 出； 4 、支付给员工的差旅费、市内交通费、邮电通讯费； 5 、支付不足转账起点的零星款项； 6 、其他由中国人民银行确定支付现金的支出。 第八条 现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给 集团外的单位超过 1000 元的，原则上需采用转账方式，不 得用现金支付。特殊情况超出规定限额的，必须经财务主管 人批准。 第九条 出纳人员应逐日登记现金日记账。每天工作日 结束之前，出纳人员必须清点库存现金，并且与和现金日记 账结存额核对相符，同时编制现金盘点表。月底结账时，必 须做到现金日记账和总账余额相符，做到日清月结，确保账 款相符，账账相符。 第十条 财务部负责人应不定期地会同出纳对库存现金 进行清点，检查结果以书面形式存档。 第十一壹条 现金出现盘亏、盘盈的情况，在于报有审 批权限的管理层审批后，总账会计根据批示意见作出相应的 会计处理。 第十二条 现金管理内部控制： 1 、不准白条抵现； 2 、不准私人借支公款； 3 、不准单位之间相互借用现金； 4 、不准造假用途套用现金。 5 、不准用银行账户替其他单位或个人存入或支取现 金； 6 、不准保留账外公款或公款私存，不准设立小金库。 第三章 银行存款账户管理 第十三条 本公司在于开立银行存款账户前，应填制开 户申请书，申请书应载明拟开户行、账户、开户原因、财务 部意见和主管领导意见，并且经本公司财务部负责人审核， 总会计师批准后办理开户手续。 第十四条 严禁出租、出借公司银行账户。 第十五条 凡本公司开设的银行账户，严禁以私人名义 开设。 第十六条 根据实际需要，公司开设项目资金专户。关 于项目建设的资金要拨付到这个专户，工程款、监理费等基 建费要按照招标文件的规定通过这个专户进行支付，确保项 目资金的专户储存、专项核算。 第十七条 财务部应严格按照规定对公司的银行存款账 户进行分类管理。财务部负责人每年定期检查银行存款账户 的分类管理状况情况 。 第十八条 公司管理层应当定期检查、清理银行账户的 开始及使用情况，发现未经按规定审批擅自开立账户或者不 按规定及时清理撤销银行账户的问题，应及时处理并且追究 有关责任人责任。 第四章 银行存款业务及余额调整管理 第十九条 送存银行的款项，应填制 “缴款单”，连同 现金或转账凭证等送