财务报销制度及报销流程38086.pdfVIP

精品文档 你我共享 公司财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为 ,倡导一切以业务为 重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日 常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等 , 以 下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 ( 一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款， 出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 ( 二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 ( 三) 各项借款金额超过 3000 元应提前二天通知财务部备款。 ( 四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用 的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2 ）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 ( 五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回。 第五条 借款流程 ( 一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须 完全一致，不得涂改）、支票或现金。 ( 二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 ( 三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 AAAAAA 精品文档 你我共享 第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内， 各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条 费用报销的一般规定 ( 一) 报销人必须取得相应的合法票据 ,且发票背面有经办人签名。 ( 二) 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目 认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述 费用内容或事由。 ( 三) 按规定的审批程序报批。 ( 四) 报销 3000 元以上需提前二天通知财务部以便备款。 第八条 费用报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 → 须办理申请或出入库 手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核 →总经理审批→到出纳处报销。 第九条 差旅费报销流程。 （一）出差申请： 拟出差人员首先填写 《出差申请表》，详细注明出差地点、 目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总 经理批准。 （二）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部 ,按借款 管理规定办理借款手续，借支费用超过 2000 元，则必须提前以请示 报告形式向公司申请， 经总经理及董事长批准后方可。 出纳按规定支 付所借款项。