财务人员交接管理制度.pdf

财务人员交接管理制度 财务人员交接管理制度 1. 目的 1. 目的 为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后 为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后 岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现 岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现 象的发生，根据 《中华人民共和国会计法》及财政部 《会计基础工作规范》的有关 象的发生，根据 《中华人民共和国会计法》及财政部 《会计基础工作规范》的有关 规定，结合公司具体情况，制定本制度。 规定，结合公司具体情况，制定本制度。 2. 范围 2. 范围 本制度适用于公司及所属各级控股和全资子公司所有财务人员。 本制度适用于公司及所属各级控股和全资子公司所有财务人员。 3. 职责 3. 职责 财务中心：负责本制度的编制与执行。 财务中心：负责本制度的编制与执行。 4. 工作移交前提 4. 工作移交前提 财务人员调动工作、变动岗位或因故财务人员工作调动或辞职，需要具备以下 财务人员调动工作、变动岗位或因故财务人员工作调动或辞职，需要具备以下 手续方可进行移交工作： 手续方可进行移交工作： 1) 财务人员因工作调动需要办理工作移交的，必须有公司人力资源管理部签发 1) 财务人员因工作调动需要办理工作移交的，必须有公司人力资源管理部签发 的内部工作调动通知单。 的内部工作调动通知单。 2) 财务人员因辞职需要办理工作移交的，必须有经主管领导、部门签字同意的 2) 财务人员因辞职需要办理工作移交的，必须有经主管领导、部门签字同意的 书面辞职申请。 书面辞职申请。 3) 离职的，必须按照本制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续， 3) 离职的，必须按照本制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续， 编制移交清册，否则，一律不得离岗。 编制移交清册，否则，一律不得离岗。 5. 移交准备工作 5. 移交准备工作 财务人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作： 财务人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作： 1) 已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 1) 已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 2) 尚未登记的账目应当登记完毕。出纳人员交接工作的，还必须将出纳账与现 2) 尚未登记的账目应当登记完毕。出纳人员交接工作的，还必须将出纳账与现 金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行 金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行 存款账面余额与银行对账单核对无误。 存款账面余