工程经济学课程设计报告总结计划.docx

. 《工程经济学》课程设计 题目 重庆燚炎 项目财务评价 学生所在学院 建筑管理学院 专业班级 工程造价 学 号学 生 姓 名 指 导 教 师 黄聪普 总 评 成 绩 ,. . 摘要 《工程经济学概论课程设计》是在《工程经济学概论》理论课程学习之后，通过为 期 1 周的课程设计实践教学，使我们初步掌握《工程经济学概论》所涉及的调研技能， 掌握《工程经济学概论》 的原理知识 ,具有编写项目可行性研究报告的初步能力， 熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。 本课程设计报告的主要内容分为六个部分： 项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。 根据本项目的计算，（1）投资利润率为 28.2879%，大于 12%；资本金利润率为 56.2719%，大于 12%；全部投资的税前内部收益率 29.8855%，大于 12%；全部投资的税后内部收益率为 24.6846%，大于 12%；自有资金的内部收益率为 47.2145%，大于 12%。因此，投资收益率和内部收益率均大于行业平均收益率 12%，说明项目盈利能力是满足行业基准要求的。 （ 2）全部投资 的税前净现值为 55060.2049 万元，远远大于 0；全部投资的税后净现值为 36596.7581 万元，远大于 0；自有资金的净现值为 49572.4233 万元，远大于 0。故项目在财务是盈 利的。（ 3）全部投资税前的静态投资回收期为 4.98 年，小于 8 年；动态投资回收期为 5.88 年，小于 8 年，说明项目投资能按期回收。总之，项目的各项财务指标表明，项目 具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。 关键词： 新建项目，财务报表，财务指标，财务评价 ,. . 目录 摘要 . I 一、项目概况 . 1 二、基础数据及财务报表的编制 2 三、融资前分析 . 10 （一）融资前财务评价指标计算 10 （二）融资前财务评价指标分析 12 四、融资后分析 . 13 （一）融资后盈利能力分析 13 （二）融资后偿债能力分析 14 （三）融资后生存能力分析 16 五、财务评价说明 . 17 六、财务评价结论 . 18 致谢 . 错误！未定义书签。 参考文献 . 1 附件——任务书 附件——评分标准 ,. . 一、项目概况 重庆 XXX 新建厂房项目， 其主要技术和设备拟从国外引进。 厂址位于某城市近郊。 占用农田约 30 公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃 料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为 10% ，基准投资回收期为 8 年。 ,. . 二、基础数据及财务报表的编制 （一）重庆大华机械厂项目建设投资估算 1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为 48000 万元，其中：外币 2000 万美元， 折合人民币 13000 万元（ 1 美元 =6.5 元）（第一年、第二年金额分别为 10000 、3000 万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率 8.98% ，宽限期 2 年，偿还期 4 年，等 额偿还本金。人民币部分（ 35000 万元）包括项目自有资金 15000 万元，向中国建设银行借款 20000 万元（第一年、第二年金额分别为 10000 、10000 万元），年利率 5.98% ，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累 计计算到建设期末，与本金合计在一起，按 4 年等额本金法偿还。 2、流动资金估算为 14000 万元，其中：项目自有资金为 4600 万元；向中国工商 银行借款 9400 万元，年利率为 4.98% ；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为 5600 万元、 2800 万元、 5600 万元（设定年末） 。 注： 1、建设投资自有资金按国内贷款投资配比（ 23000—— 11500、 11500） 2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比 （二）建设期贷款利息计算 ,. . 国外第一年借款利息： 10000/2*8.98%=449 国外第二年借款利息：（10000+449+3000/2） *8.987%=1073.02 国内第一年借款利息： 10000/2*5.98%=299 国内借款第二年利息：（10000+299+10000/2）*5.98%=914.88 建设期贷款利息为： 499+1073.02+299+914.88=2735.9 （三）固定资产原值及折旧 1、固定资产原值 机械厂固定资产原值是由 建设投资 和建设期利息 构成。 机械厂固定资产原值 48000+I 外 +I 内 =50735.90 2、固