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《固定资产管理要求》 固定资产采购 固定资产领用、编号管理及保管 固定资产转移 固定资产盘点清查 固定资产清理报废 六、 固定资产交换交易处理 为了更有效对企业固定资产进行管理、核实和监督，确保企业资产安全完整，特制订固定资产管理要求。 固定资产确实定标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超出十二个月，单位价值较高有形资产。包含房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等和生产经营相关设备、器具、工具等。固定资产单位价值标准暂定为1000元，低于1000元资产除特殊耐用设备外，均在财务上作为物料消耗品管理。 固定资产采购 1、申请和审批权限： 各部门因工作需要，需购置技术设备、办公设备等固定资产，应最少提前30天提出请购计划，填写《固定资产购置申请单》，报经总经理审批。 2、询价： 采购计划经同意后，采购部门需进行最少三到五家经销商询价，并从中选择一个最低报价，报部门责任人确定。 3、采购预算： 采购计划经同意后，采购部门需将采购预算在月底时报送财务部，方便于下月固定资产采购资金安排。 4、采购协议： 金额超出500元固定资产采购必需签定购销协议，以确保资产安全性和良好售后服务确保。 5、采购责任人： 通常办公设备和设施由人力资源行政部统一负责采购；特殊专业设备由各申请部门负责采购。 6、财务付款手续： 各部门预算内固定资产采购在办理付款手续时应在对应付款单据后面附已经总经理签批《固定资产购置申请单》方可办理。 固定资产采购标准上必需列入财务预算才能够付款，特殊情况未列入预算固定资产付款必需由总经理特批。 固定资产领用、编号管理及保管 1、固定资产领用登记手续： 各采购部门经办人采购完成并取得正式销售发票以后，应到行政部办理资产验收领用手续。由经办人填写一式四联《固定资产购置验收领用单》，并由部门责任人及人力资源行政部签字验收。《固定资产购置验收领用单》由人力资源行政部、使用部门及财务部各留存一联，第四联由经办人和发票一同附报销单后，作为报销凭据。 2、编号管理： 固定资产编号由行政部负责。人力资源行政部依据《固定资产购置验收领用单》及报销单填制《固定资产统计表》，依据固定资产分类标准录入该项固定资产相关内容，同时完成固定资产编号。人力资源行政部将新编号制成统一标签，贴在对应固定资产实物上，方便于分辨、管理及核查。 3、保管责任人： 财务部负责固定资产帐务管理； 行政部负责固定资产实物管理； 固定资产保管落实到各部门及保管人。各部门经理及资产使用人有责任对所使用资产妥善保管，以确保资产完好。 对因工作失误造成资产丢失或人为毁损，将依据具体情况追究相关人员责任。 固定资产转移 1、固定资产内部调换： 各使用部门及个人不得私自调换已领用固定资产。当部门或个人之间准备调换电脑或其它固定资产设备时，应事先向行政部提出申请，填写《固定资产转移单》，经部门责任人及人力资源行政部签字确定后方可进行资产内部调换。 2、固定资产外借： 固定资产标准上不得外借，特殊情况需外借使用，必需经总经理同意，填写《固定资产转移单》后方可办理。 3、资产变动单据管理： 人力资源行政部应于每个月25日前将本月《固定资产转移单》交财务部。财务部依据《固定资产转移单》所表示资产变动情况进行帐务处理，对应变动固定资产明细帐目。 固定资产盘点清查 固定资产盘点工作由人力资源行政部及财务部共同负责。标准上每十二个月进行一次，具体时间依据企业要求确定。 人力资源行政部依据财务部盘点前期末固定资产明细帐和固定资产实物进行清点，查对资产编号、存放地点及使用情况，并由资产使用人或部门责任人签字确定。尤其是对于存放于企业外部资产（如：存放于主机托管处服务器等），须由相关部门责任人签字确定，以确保帐物相符及资产完整可靠。 盘点结束后，对于资产变动情况要立即处理。对所发生资产盘盈，登记帐外固定资产明细表；资产盘亏需查明原因，填写《固定资产盘亏申请表》，经总经理同意后，由财务部进行相关帐务处理。盘点清查后财务部需出具盘点清查汇报，报送总经理签字立案。 五、固定资产清理报废 1、固定资产发生清理报废多个情况： 当各部门或个人使用固定资产发生非人为性损坏，在技术人员维修后仍不能正常使用资产。 资产已到了更新换代年限或闲置时间过长，经技术人员确定已无法适应现在工作需要。 固定资产完好，但闲置时间已超出2个月，经相关部门确定对企业已无使用价值。 固定资产发生丢失或人为毁损。 各使用部门或个人如发生以上多个情况，应对固定资产实施清理报废手续。 2、固定资产非人为性损坏处理： 发生以上1）-2）情况，经技术人员或人力资源行政部维修仍不能正常使用固定资产，使用部门或个人需填写《固定资产清理报废申请单》，由行政部签字确定，财务部填写资产相关数据后，报送总经理同意。经同意后，行政部