公司业务费用报销管理详细规定.docVIP

业务费用报销管理要求 （修订稿） 为规范企业职员费用报销标准和步骤，提升工作效率，明确审核签批职责，加强预算实施力度，监督控制费用支出，特制订本管理要求： 一、费用管理细则 （一）差旅费、交通费 1、出差申请和同意 职员因公出差必需按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目标、行程路线、估计时间、预借款额及估计还款日期，由部门经理和主管领导签字同意后，分别转交企业人资行政部及财务部作为职员出勤和差旅费借款、报销依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭同意《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款实施标准为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清出差借款事项，待结清后才许可再次借款。 2.3个人借款金额标准上不超出本人月度工资；新职员（处于见习期职员）借款金额标准上不超出1000元；如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间：标准上每七天一、周六报销（特殊费用随时报销）。 市场人员因出差产生相关费用要求一周一报。 3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》 3.3票据管理： 3.3.1出差人员凭取得车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其它票据（不含保险费单据）报销；取得票据须为此次出差实际发生，而且符合国家要求正规发票。 3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴次序为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其它票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点可直接粘贴，无日期、起始地点要注明。报销时须后附经企业人资行政部标注具体返回时间《出差申请单》，方便计算对应出差补助。 3.3.3企业驻外办事处人员往返总部，参考出差人员报销要求外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符、不正当单据、涂改单据、未盖章发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》要求实施，发生住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分标准上不予报销（特殊情况必需经企业总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购置车票、飞机票、船票发生订票费，凭正当有效票据据实报销；退票费标准上不予报销，特殊情况由企业总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐交通工具标准依据附件1《差旅费报销标准》实施。特殊情况需要升格使用交通工具，应报企业总经理审批经过后实施，不然一律按可乘坐交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助： 依据出差天数，根据《差旅费报销标准》中补助标准实施,超出部分标准上不予报销。 4.1伙食补助： 4.1.1出差（市区以内不按出差计算）往返时间不超出8小时，只报车票，不享受伙食补助，但能够按企业要求午餐标准（10元/日）领取补助。 4.1.2出差人员外出参与各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天伙食补助，招待费用和差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间，相关人员通常中午有招待需求，一律不再享受午餐补助（10元/日）。 4.1.6出差人员连续乘火车超出12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超出6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。 4.1.7职员10：00以后出差或16：00以前返回按半日计算当日补助。 4.1.8享受出差伙食补助不再享受企业午餐补助。 4.2交通补助 4.2.1出差人员带车出差，报销时不计算市内交通费。 4.2.2出差人员出差期间发生交通费，根据《差旅费报销标准》交通补助额在标准内据实报销，超标准不予报销；若未发生交通费则不予享受交通补助。 4.2.3标准上不报销出租车费；特殊情况需要报销出租车费，在单据后附由单位责任人同意《出租车费报销审批单》。 （二）业务招待费和外联费 1、业务招待费是指各单位为满足经营或管理需要而发生业务招待支出。 2、招待费开支标准 2.1渠道用户只提供工作餐，按20元/人标准控制；上游供给商通常按50元/人标准控制，关键用户按80元/人标准控制； 2.2全部招待和外联费用，需事前以书面或短信形式向总经理申请同意，不得私自决定； 2.3招待前，自购烟、酒、茶叶，未经总经理同意不得在酒店消费烟、酒、茶叶。 2.4招待金额超出200元，需提供酒店菜单。 3、单据审核 3.1招待费报销须取得符合国家要求正规发票（发票抬头需填制企业全称）；如就餐地点无法提供有效发票，需提供收款收据，若合理合规，报销人需以其它合格正规招待发票抵顶但同时附就餐说明。 3.2报销时要后附企业总经理签批《招待费用审批单》（见附件3）。 3.3对丢失发票或取得假发票一律不予报销，责任自负。 （