制造业管理规范之财务保理管理办法.docVIP

PAGE 15 保理管理办法 编号： 第一章 总则 第一条 为有效规避本单位保理作者天空之影业务风险，规范操作流程，特制度本办法； 第二章 细则 第二条 （甲方）作为销货方以其与购货方之间形成的应收账款，向金融机构（乙方）申请办理无追索权国内保理业务。为明确责任，恪守信用，根据《中华人民共和国合同法》及有关法律、法规，甲乙双方经平等协商一致，签订国内无追索权保理业务合同。 第三条 无追索权保理业务是指甲方将其因向购货方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给乙方，由乙方为甲方提供应收账款融资及相关的综合性金融服务，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，乙方无权向甲方追索未偿融资款; 第四条 应收账款是指甲方转让给乙方的其与购货方在真实、合法的交易和债权债务关系的基础上产生的唯一、具体、特定和排他的无争议合法债权; 第五条 甲方根据合同在乙方开立用于应收账款回收、保理融资本息扣划、保理余款支付的专门账户，是收取合同项下应收账款的唯一合法账户; 第六条 乙方按照合同的约定，向甲方提供融资或其他服务,有权向甲方收取保理业务手续费。 第三章 职责与流程 第七条 财务处负责办理保理业务的申请、保理合同的签订、保理款的回收及归还； 销售公司负责与购货方客户协商办理保理业务。 第八条 业务操作流程 （一）选择合适的客户，提供销售合同和发票复印件，提出保理申请，经分管厂领导审核、厂长审批同意后，报银行进行审核； （二）经银行审核、筛选同意办理保理的客户后，销售公司办事处与客户进行协商和洽谈，经客户同意后，由银行出具债权转让通知书，客户进行盖章； （三）收到经客户盖章的债权转让确认书后，与银行签订保理协议； （四）银行按协议日期将保理款项划入保理账户。 第九条 财务严格按照保理业务进行规范的账务处理，并做好备查台账，按月上报总公司财务部。 第四章 保理合同规范 第十条 在签订买断式保理合同时，必须明确以下条款内容： （一）银行承担商务合同买方由于自身财务状况和支付能力的缘故，拒绝付款、拖延付款或无力偿付商务合同债务，使应收账款债权不能完全或部分实现的风险。在此情况下，银行不得要求我方予以回购，亦不得向我方进行追索。 （二）无追索权保理合同一经甲乙双方签署生效，我方即与商务合同买方无任何追索义务，包括但不限于“商务合同纠纷或争议”，所有的债权债务关系均为银行与商务合同买方双方的权利和义务，与我方无任何关系。 第十一条 在签订买断式保理合同时，禁止出现以下条款： （一）“应收账款转让后银行委托我方向第三方收取该应收账款”“逾期转入的，银行有权按万分之五向我方收取违约金，且我方不可撤销地授权银行从我方在银行开立的任何账户内直接扣收该违约金和应收账款”。 （二）“银行享有与受让的应收账款债权有关的一切权利，包括但不限于收款权、转让权、追索权、抗辩权以及对买方可能拒收或退回的货物的处置权”。 （三）“因商务合同项下产生纠纷或商务合同买方信用风险以外的任何原因而导致的商务合同买方拒绝付款或拖延付款，我方要承担回购责任。”商务合同买方信用风险以外的任何原因一般包括以下几个方面： 1、我方所提供的商务合同及其他资料存在虚假情况，或发生其他任何商务合同交易风险的情形； 2、商务合同买方已将应收账款金额支付给我方，但我方未全额转付给银行； 3、甲方停止或可能停止经营其业务或其业务的任何重要部分，或甲方处置其业务或资产的全部或任何重要部分，从而重大实质性地影响甲方履行本合同项下义务的能力；我方公司运营违反合法性要求等； 4、本合同签订后，乙方发现办理无追索权保理业务的应收账款不符合本合同约定的条件。 5、因货物损失或其他不是由于财务和资信的原因致使购货方对本合同项下应收账款的偿还提出异议，进而拒付或少付的应收账款； 6、甲方与购货方或甲方与其他债务人发生贸易纠纷（包括但不限于质量、技术、服务方面的纠纷）、债务纠纷和债务追索，导致购货方未能在购销或服务合同规定的期限内向乙方支付的应收账款。 （四）其他特殊条款： 1、“对于商务合同纠纷或争议，不论争议是否合理，均有权立即行使追索权。” 2、回购中“银行认为需要进行反转让的其他情形。” 3、“在我方对本合同构成违约时，银行有权将其所认为我方该付款项直接从账户中扣除，只尽到通知义务即可，无须我方同意。” 第五章 附则 第十二条 本管理办法由财务处负责解释，自下发之日起执行。