制造业管理规范之财务内部往来运营资金管理办法.docx

总则 第一条 为进一步提升项目公司市场化经营能力，模拟市场化运营，提高资金周转效率，细分项目公司资作者天空之影产、资金，以真实反映项目公司的独立运营能力，促集团化发展，特制订本办法。 第二条 资金管理原则是，为提高各项目公司资金周转效率，模拟银行制管理，结合项目公司的生产运营目标，划分资金、资产。 第三条 本部、项目公司、各部门及车间实行分级核算，采用从上而下分解、从下而上汇总对账的资金管理形式。 本制度适用于项目公司、各部门及车间。 第二章 资金中心的组织机构 第四条 财务部设置资金中心（虚拟部门），负责全厂、项目公司的资金收支、账户资金的管理、资金业务、协调。设主任1名，由委派总监担