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煤矿财务票据管理制度 为了加强财务票据管理，规范财务票据收、发、存及日常使用，现制定票据管理制度。 第一条 煤矿收据由煤矿财务部统一印制，由总账会计统一管理，妥善保管。 第二条 总账会计处应有收据领取及收交登记本，领取时应详细填写领取收的据起止号，领取时间，并由领取人签名；收据用完交回时，总账会计应认真检查收据使用情况及作废票据是否三联完整，检查无误后填写收回时间，并签名。 第三条 银行票据由银行出纳和会计共同到银行购买，每次每种限购一本，由出纳人员统一保管。银行出纳根据审核无误的记账凭证和原始凭证开具银行票据，加盖出纳印鉴后，交由稽核会计审核，并加盖财务专用章和财务负责人印章。银行出纳人员须填写银行票据使用情况清册，银行票据作废时应将银行票据号剪下，贴于作废登记处。银行票据向银行回报作废，由出纳人员填具银行票据作废情况表，并由稽核会计进行审核，并加盖单位财务专用章，由出纳人员与稽核会计共同到银行予以办理。 第四条 增值税专用（普通）发票（以下简称发票）的购买、缴、销，由税务会计根据税务部门有关规定办理。 第五条 税务会计根据税务部门有关规定及单位实际需要，到主管税务部门申请购买。购买回的发票，由税务会计填写《增值专用（普通）税发票购买、使用登记表》（以下简称登记表），经总账会计核对票号、张数并签字后，由税务会计存放在金库的专用保险柜理，妥善保管。 第六条 税务会计根据税务部门有关规定给用户开具发票时，从专用保险柜取出，按当日实际使用情况，在登记表中填写实际使用的票号及张数，经总账会计核对后签字。税务会计在开票时因误开、错开而作废的发票，经总账会计核对后，按税务部门有关规定，到购票税务部门办理有关手续。 第七条 《增值专用（普通）税发票购买、使用登记表》，由总账会计管理。 第八条 该制度从2008年1月1日起执行。