中国石油化工股份有限公司内部控制介绍 .pptx

内部控制介绍;内容提要;中国石油化工股份有限公司简介;股东大会;中国石化内控制度定位;中国石化采用的内控框架;;2003年，总部编制《内部控制手册》 2004年，公司试行，分子公司制定实施细则 2005年，公司正式实施内控制度 2004～2008年，5次修订内控手册 2005～2008年，4次全面内控检查 2006 ～2008年，3次外部审计，无“披露缺陷”;内控制度的建设过程;中国石化内控制度体系;《内部控制手册》;内容提要;《内部控制手册》的结构;内控手册－总则;内部控制是由董事会、监事会、管理层和全体员工实施??、为经营管理合规合法、资产安全、财务报告及相关信息的可靠性，经营活动的效率和效果、发展战略的实现提供合理保证的过程。 主要由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素构成。;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－总则;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制矩阵;内控手册－控制矩阵;业务控制矩阵：明确每一控制点的“目标、风险、责任单位、不相容岗位、分值、记录文档、相关制度索引、会计报表认定、会计报表”，便于落实内部控制责任。 特别是：对每一控制点都进行“业务风险”描述，容易识别内部控制设计是否必要和充分，体现内部控制以全面风险管理为导向的基本要求。;内控手册－权限指引;;;;;;内控手册－检查评价与考核;内控手册－附则;内容提要;每年组织内控检查评价;内控自我评价依据;内控自我评价依据（续）;内控自我评价方式;内控自我评价内容;内控自我评价范围;内控自我评价流程图;现场检查评价步骤;内控环境、要素评价（10分）;内控环境、要素评价（续）;企业自查情况评价（20分）;企业自查情况评价（续）;控制流程检查评价（70分）;控制流程检查评价（续）;控制流程检查评价（续）;内控缺陷的分类;内控缺陷的划分等级;内控缺陷的扣分;内控缺陷的认定;内容提要;效果之一：促进健全制度化管理体系;总部内部控制范围不断扩大、内容不断深化、优化：控制流程由43个增加到59个，运用信息系统控制、评价标准提高，建立颁布规章制度审核机制； 分子公司制度体系不断创新、完善：重新划分岗位职责、再造流程、完善制度，形成《职责划分手册》、《工作程序、业务流程手册》和《规章制度手册》制度化管理体系。;统一物资采购、工程项目、修理业务等内部招标管理； 建立主要原料、产品内部损耗标准，生产经营管理精细化； 初步建立IT风险控制体系，增强风险防范能力； 设法律部门及总法律顾问，制定各类合同示范文本，法律意识增强； 财务管理职能拓宽，会计基础工作加强，外部审计问题逐年减少； 结合内控审计，提高审计效率和效果，更好地审计追踪。;加快新建、新并入企业建章立制的进程； 厘清管理权责：合理设置机构、划清领导、部门、关键岗位职责等； 健全管理标准：各种定额、合理库存、专项费用、印章使用、票据管理等； 重新规范业务操作程序：合同审批、价格变动审批、赊销审批、资金支付审批等； 运用信息系统，提高管理效率：融入ERP控制、建立综合审批系统等。;效果之三：满足外部监管要求;满足外部监管要求（续）;投资、工程项目集中 物资采购、原油采购集中 产品销售专业化 资金集中（贷款、担保、收支两条线）;内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。;充实董事会及其委员会、监事会、总裁班子等议事规则、工作规则的内容，完善“三重一大”等集体决策机制，决策、监督、执行的职责更加明确； 内控制度作为载体，将外部监管、公司治理要求具体落实到经营管理每个环节。;实施与国际接轨的内控制度，增加对外合作的话语权，有力地支持企业实现“走出去”战略。;体会之一：领导重视参与是关键;体会之二：内控实施要循序渐进;总部集中培训：试行、实施、检查评价、年度更新； 赴企业现场培训：总部已对70%的企业现场培训； 专项培训：主要安排新建、落后的企业系统培训； 组织交流：分板块组织现场交流、研讨； 企业培训：全方位、多层次， 05、06、07年分别培训超过10万人次，累计接近股份公司员工总数； 培训形式深化，主要领导亲自培训，新进员工培训，培训主体由内控部门转向专业归口部门，结合日常管理。;体会之四：检查考核是保证;体会之五：内控工作任重道远;E-mail: sinopeccwc@;9、春去春又回，新桃