实验指导书第3部分（各子系统的初始设置）旧版科目U872.doc

PAGE PAGE 103 第三部分 初始设置 （一）总账管理 【资料】 1．数据权限分配 操作员“***3”具有所有科目的明细账查询权限，具有对除应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款5个科目外其余所有科目的制单权（利用这些科目填制凭证的权限）。 2．功能级权限修改 以账套主管身份在“系统管理”中删除“***3”对总账系统中“选项设置”功能的操作权；增加其对公共目录的查询权。 3．总账控制参数 选项卡 参数设置 凭证 制单序时控制 支票控制 赤字控制：资金及往来科目 赤字控制方式：提示 可以使用应收款、应付款、存货受控科目 批量审核凭证进行合法性校验 凭证编号方式采用系统编号 账簿、凭证打印 保持系统默认设置 预算控制、会计日历 保持系统默认设置 权限 制单权限控制到科目 出纳凭证必须经由出纳签字 允许修改、作废他人填制的凭证 可查询他人凭证 明细账查询权限控制到科目 会计日历 会计日历为1月1日-12月31日 其他 外币核算采用固定汇率 部门、个人、项目按编码方式排序 4．期初余额 （1）总账期初余额表 科目名称 辅助核算 方向 币别计量 累计借方发生额 累计贷方发生额 期初余额 现金(1001) 日记 借 18889.65 18860.65 6875.70 银行存款(1002) 银行日记 借 469251.88 370000.35 511057.16 工行存款(100201) 银行日记 借 469251.88 370000.35 511057.16 中行存款(100202) 银行日记 借 美元 应收账款(1131) 客户往来 借 60000.00 20000.00 157600.00 其他应收款(1133) 借 4200.00 5410.27 3800.00 应收单位款(113301) 客户往来 借 应收个人款(113302) 个人往来 借 4200.00 5410.27 3800.00 坏账准备(1141) 贷 3000.00 6000.00 10000.00 预付账款(1151) 供应商往来 借 物资采购(1201) 借 80000.00 -80000.00 原材料(1211) 借 293180.00 1004000.00 生产用原材料(121101) 数量单位：吨 借 293180.00 1004000.00 包装物(1221) 借 低值易耗品(1231) 借 材料成本差异(1232) 借 2410.27 1000.00 库存商品(1243) 借 140142.54 90000.00 2554000.00 委托加工物资(1251) 借 分期收款发出商品(1291) 借 代摊费用(1301) 借 53.50 报刊费(130101) 借 53.50 固定资产(1501) 借 260860.00 累计折旧(1502) 贷 39511.89 47120.91 在建工程(1603) 借 人工费(160301) 项目核算 借 材料费(160302) 项目核算 借 其他(160303) 项目核算 借 固定资产清理(1701) 借 无形资产(1801) 借 58500.00 58500.00 待处理财产损溢(1911) 借 待处理流动资产损溢(191101) 借 待处理固定资产损溢(191102) 借 短期借款(2101) 贷 200000.00 200000.00 应付账款(2121) 供应商往来 贷 150557.26 60000.00 276850.00 预收账款(2131) 客户往来 贷 应付工资(2151) 贷 应付福利费(2153) 贷 3400.00 8200.00 应交税金(2171) 贷 36781.37 15581.73 -16800.00 应交增值税(217101) 贷 36781.37 15581.73 -16800.00 进项税额 贷 36781.37 -33800.00 已交税金 贷 转出未交增值税 贷 减免税款 贷 销项税额 贷 15581.73 17000.00 出口退税 贷 进项税额转出 贷 出口抵减内销产品应纳税额 贷 转出多交增值税 贷 未交增值税（217102) 贷 应交营业税（217103) 贷 应交消费税（217104) 贷 应交资源税（217105) 贷 应交所得税（217106) 贷 应交土地增值税（217107) 贷 应交城市维护建设税（217108) 贷 应交房产税（217109) 贷 应交土地使用税（217110) 贷 应