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（管理制度）房地产公司流 动资产管理制度 流动资产是指企业能够于壹年或者越过壹年的壹个营业周期内变现或者运用的资产，是企业 资产中必不可少的组成部分。流动资产的内容包括短期投资、货币资金、应收帐款、应收票 据和存货等。由于各项目的特点不同，应根据各自不同的要求，分别进行审查。 企业流动资产管理制度专辑主要包括了房地产公司、工程项目公 司、基因公司等不同公司的流动资产管理制度，以及流动资产评估、 流动资产管理、流动资产投资、流动资产管理流程等关联内容，为企 业流动资产管理制度的制定提供参考。 房地产公司流动资产管理制度 第壹条公司的壹切资产均为北京xx 置业XX 公司所有，必须纳入公司 账内统壹核算和监督。任何人或单位均不得保留账外资产，以防流失。 第二条财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指能够于 1 年 或者超过 1 年的壹个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、 银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。 第壹节货币资金 第三条公司于生产运营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及 时入账，任何部门、任何个人均不得以任何理由或者以任何形式截流 或者挪用。 第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币 资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签 字，否则不得支付和处理。 第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流 动资产处理的审批权． 第六条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金 量最高不得超过 10000 元。 对每笔超过＿＿＿元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财 务部提前做好准备． 现金的收支范围严格执行国家的现金管理制度。任何人均不能以未经 批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。 不得坐支现金． 每笔现金支出均必须根据审核无误且经主管财务的副总经理签批的 原始凭证支付，且编制记账凭证。 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点 现金，确保账实相符，月末和总账核对，保证账账相符。出现问题要 查明原因，及时纠正。 对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。 第七条除差旅费和必须以现金支付的 1000 元以内的采购款外，其他 支出均不能借用现金，严禁因私借款。 借用现金应说明用途、归仍（或报销）时间，且必须按期归仍（或报 销）。逾期不仍者将从工资中扣除。 借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审 核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。 第八条认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度 第九条支票的领取及管理 1 、支票领取： 1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项， 经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方 能领取。 2)签发支票的金额超过＿＿＿元，于填写申领单时，须提交符合审批 程序的用款方案及附件（合同、采购单、计划书等）。 3)领取人应办理登记手续，于领取后 10 日内报账。 4)对末及时报账者财务人员应该及时督促，且有权不予签发新支票。 5)于支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时 退仍财务部．对未及时归仍者财务部应及时督促，且不予签发新支票． 6)持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。 2 、支票管理： 1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 2)建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号 码、用途、金额、领用人、收款单位等． 3)出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发 生空头、透支资金。 4)出纳人员应于月末填制 “银行账户余额表” ，送交财务经理批准后 呈报主管财务的副总经理，且传至总经理。月终前可根据公司资金变 动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理 的要求临时报送． 5)按时于月末填制 “银行存款余额调节表”交财务部副经理（主管会 计工作）审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。 6)出纳人员应及时申购支票，且妥善保管。 7)公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。 8)作废的支票，要及时注明 “作废” ，且妥善保管，统壹注销。 第十条采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》 和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制 度办理。 第十壹条每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记 银行