信息化建设项目审计[整理].docx

20XX 文档收拾 | 学习参阅 collection of questions and answers 信息化建造项目审计 一、审计要害与方法 信息化建造项目是指信息体系建造中为完结数据和信息的搜集、辨认、提取、改换、存贮、传递、处理、检索、检测、剖析和运用等基本功用所进行的各项软、硬件建造项目，以及有关信息通讯网络设施、安全确保体系、信息资源开发和体系设备晋级保护处理等项目。 信息化建造项目审计是以危险操控为导向，以造价操控为中心，对信息工程建造项目概（预）算的全体公允性、招招标进程的公平公平性、待签合同的合法性、竣工决算的实在性、项目建造的优质经济性等进行查看和点评。要害重视项目建造的各危险点和与造价相关的各个环节。一般状况下审计作业按时刻节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同施行状况审计（改动签证审计）、检验材料审理、结算审计、财政竣工决算审计；依照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件收购及集成类项目审计、网络建造及租借类项目审计、网络安全项目类审计和服务、训练类审计。现在审计方法主要有托付社会中介、延聘专家参加或自行安排人员展开。其审计要害和方法主要为： （一）内控准则审计 一般查看项目的内部操控准则建造及施行状况： 1．查看被审计单位是否依照国家财经法规和有关准则规则树立信息化项目建造监督处理准则； 2．查看信息化项目内部操控准则的施行状况，了解被审计单位信息化项目建造处理模式，项目建造流程、处理的权限、程序；监督制约机制的建造和施行状况； 3．项目的立项、开工、建造等是否经单位作业会或党委会研讨并经相关部分同意等相关程序； 4．项目是否依照政府收购流程进行招招标，是否树立合同审理、处理准则，大项经费开支是否依照经费开支批阅权限进行批阅； 5．项目建造进程的请示、陈述准则是否严厉； 6．其他内控准则施行的有关状况。 （二）立项审计 一般查看项目准备阶段的合法性、合规性和合理性： 1．信息体系工程项目立项证明和项目需求状况是否充沛、必要，是否契合公安机关作业实践； 2．可行性研讨陈述和项目开端规划方案是否合理并满意未来发展需求，是否由第三方编制； 3．立项报送程序是否契合有关规则，是否施行立项决议方案、批阅流程，严重项目是否经单位党委研并经财政、发改等部分的批阅； 4．项目的定制软件开发本钱、软件和硬件收购价格、体系集成费用比率等项目概（预）算是否精确； 5．项目概（预）算编制与同意的可行性研讨陈述和项目规划方案是否相符，有否存在超概算状况； 6．经费来历是否施行，资金来历是否合规。 （三）招招标（政府收购）环节审计 一般查看招招标收购环节的合法性、合规性和公平性，含预算审计、招招标文件审计： 1．项目采纳揭露招标、约请招标方法进行的，要害审计： （1）采纳揭露招标方法的是否在相关前言上发布招标布告；约请招标的是否报经有关部分批阅、存案； （2）托付招标署理安排的确认是否合法、合规，是否具有行政主管部分确认的资历； （3）审计收购预算：审定项目的定制软件开发本钱、软件和硬件收购价格、体系集成费用比率、检测、训练、维保费用等项目预算，并作为拦标价，避免预算虚高； （4）审计招标文件：编制的招标文件是否标准，设定的门槛资历是否公平合理，技能需求、参数方针等有无排他性、指向性，商务条款有无偏向性，评分方法是否按财政部相关规则采纳归纳评标、贱价优先，是否公平公平，是否将《中共公安部委员会关于进一步加强和改善“金盾工程”处理监督作业的定见》中关于财政材料作为有必要提交的检验材料、建造单位应无条件承受公安内审部分延伸审计、违背廉政规则将列入收购黑名单等相关要求写入招标文件； （5）招招标程序、招标方法和招标规划是否合法合规等；评标委员会人员组成是否契合有关规则要求抽取产生，公安事务部分是否施行了评委逃避准则，是否约请有关监督部分参加，监督部分是否仔细履职； （6）是否按法定程序开标、评标、确认中标单位，是否有违纪违规行为； （7）招招标及评标记载是否具体完好； （8）中标公司的资质是否与信息体系工程项目的要求相适应，是否有挂靠或不具有施工或体系集成、涉密资历的状况； （9）招标效果是否报有关部分存案并进行了公示； （10）是否按招标文件约好收取招标确保金、履约确保金，其份额是否契合国家或地方政府有关规则； 2．项目不采纳招标方法进行的，要害审计： （1）不进行招标的项目是否经有关部分同意； （2）是否契合政府收购法或招标招标法的有关规则； （3）未到达国家或地方政府规则的招标规划和标准的项目，是否按体系内部或本单位内部有关政府收购或招招标规则施行； （4）确认建造单位是否约请招标或选用竞争性方法确认，收购文件是否公平公平，非竞争性方法产生建造单位的是否在上级公安机关指定规划内，内部