内部控制质量与上市公司违规研究（财务管理专业）.docxVIP

目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 摘要 1 关键词 1 Abstract 1 Key words 2 引言 2 1文献综述 2 2理论分析与研究假设 4 2.1内部控制质量与上市公司违规 4 2.2内部控制缺陷与上市公司违规 5 3研究设计 5 3.1样本数据来源 5 3.2研究模型设计 6 3.3变量选取 6 3.3.1被解释变量 6 3.3.2解释变量 6 3.3.3控制变量 6 4实证分析 7 4.1描述性统计分析 7 4.2相关性分析 8 4.3回归分析 10 4.3.1内部控制质量与上市公司违规 10 4.3.2内部控制缺陷与上市公司违规 11 4.3.3内部控制缺陷数量与上市公司违规 12 4.4稳健性检验 13 5结论及建议 15 5.1研究结论 15 5.2对策建议 15 参考文献 16 PAGE 17 内部控制质量与上市公司违规研究 摘要：内部控制作为一项重要的现代公司管理手段，如果不能有效地实施内部控制制度，增强内部控制质量，则会导致公司的财务绩效下滑，严重的甚至会使公司面临巨大的运营危险。面对公司财务绩效下滑或者追求更高的经营利润，有些公司甚至采用虚假记载、虚列资产等违规手段来获利。那么内部控制质量与上市公司违规之间又有什么关系呢？围绕这一问题，本篇文章通过对搜集的数据进行整合，实证分析了内控质量、内控缺陷、内控缺陷数量与上市公司违规之间的关系。结果表明：内部控制质量与上市公司违规负相关；当内控缺陷存在时，上市公司有较大可能性发生违规行为；同样地，上市公司内控缺陷数量越多，则该公司有较大可能发生违规行为。 关键词：上市公司；违规行为；内部控制质量；内部控制缺陷 Internal control quality and violations of listed companies Abstract: As a good modern company management means, internal control, if it cant effectively implement the internal control system and enhance the quality of internal control, will lead to the decline of the companys financial performance, and even seriously expose the company to huge operational risks. In the face of the companys financial performance decline or the pursuit of higher operating profits, some companies even use false records, virtual assets and other illegal means to profit. So what is the relationship between the quality of internal control and the violations of listed companies? Focusing on this issue, this article empirically analyzes the relationship between internal control quality, internal control defects, internal control defects and listed company violations through the integration of collected data. The results show that the quality of internal control is negatively related to the violation of listed companies. When internal control defects exist, listed companies have a greater possibility of violations. Similarly, the more internal control defects of listed companies, the more likely the company wi