快消行业应收账款管理新规制度.docVIP

应收账款管理制度 第1 章 总则 第1条 目标。 为确保企业最大可能利用用户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中多种风险，降低坏账损失，加紧企业资金周转，提升企业资金使用效率，特制订本制度。 第2条 适用范围。 本制度所称应收账款，包含和单位用户赊销业务所产生应收账款。 第2 章 赊销业务管理 第3条 销售部最少每十二个月应依据用户基础情况、历史交易信用、交易规模等资料将用户分类(从优到劣，分为A、B、C、D 四类)，形成资料清单和分用户档案资料，并报财务部立案。清单格式、用户档案资料内容由销售部确定。 1、用户信息档案建立由销售部负责，由销售部搜集查实、录入计算机系统并将相关资料文件归档备查。 信息类型 信息内容 用户基础资料 用户名称、地址、电话、法定代表人、经营管理者等 用户特征 用户市场区域、销售能力、发展潜力、经营战略和经营理念等 业务情况 用户销售业绩、市场份额、市场竞争力、市场地位、和竞争者关系及和本企业业务关系和合作情况 交易现实状况 用户销售活动现实状况、存在问题及用户现在市场形象、声誉、财务情况、信用情况等 用户正当证件 用户为企业、个体工体户性质，需提供已年检营业执照、税务登记证、组织机构代码证 2、用户分类评判标准 等级 评判标准 说明 A类 双方业务合作2年或以上 必需同时满足 过去2年内未发生不良欠款和其它严重违约行为 最近连续2年经营情况良好 资金实力雄厚、偿债能力强 应收款账龄在45天以内 　 B类 双方业务合作1年以上两年以下 必需同时满足 过去1年内未发生不良欠款和其它严重违约行为 最近连续1年经营情况良好。 应收款账龄在45天以内 C类 1年内发生过欠款和违约行为 满足条件之一 应收款账龄在45天以上60天以内 本年度新开发或关键资料不全用户且无欠款和违约行为 D类 过往1年内发生过不良欠款或其它严重违约行为 满足条件之一 常常不兑现承诺 出现不良债务纠纷，或严重转移资产行为 资金实力不足，偿债能力较差 生产、经营情况不良，严重亏损 发觉有严重违法经营现象 出现国家机关责令停业、整改情况 有被查封、冻结银行账号危险 3、信用额度期限审批表： 用户分类 信用期限 信用额度 审批职责 A 类用户 1 个月 年销售额50%以内 销售人员 1-2 个月 总经理 2-3 个月 总经理 3 个月以上 董事长 B 类用户 1 个月 年销售额30%以内 营销总监 1-2 个月 总经理 2个月以上 董事长 C类用户 2个月以内 年销售额10%以内 总经理 2 个月以上 董事长 D 类用户 现款现货 注：除A类用户外，其它类用户结算方法均要求现款，不得接收银行承兑汇票、远期支票等带有期限结算方法。 第4条 在货物销售业务中，凡用户利用信用额度赊销，须由经办销售员工在发货申请上注明赊销期限。 第5条 财务部依据用户信用限额对赊销业务签批后，仓库管理部门方可凭单办剪发货手续。 第6条 应收账款核实会计应定时根据“信用额度期限表”查对应收账款回款和结算情况，严格监督每笔账款回收和结算。应收账款超出信用期限10 日内仍未回款，应立即上报财务经理，并立即通知销售经理组织销售员工联络用户清收，并纳入销售员工业绩考评当中。 第7条 凡前次赊销未在约定时间结算，除提供可靠担保外，一律不再发货和赊销。 第8条 销售员工在签署协议和组织发货时，须根据信用等级和授信额度确定销售方法，全部签发赊销销售协议全部必需经销售经理签字后方可盖章发出。 第3 章 应收账款监控制度 第9条 应收账款核实会计应于次月15 日前提供一份当月还未收款《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、营销总监。 第10条 销售员工在和用户签署协议或协议书时，应根据《信用额度表》中对应用户信用额度和期限，约定销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款催收和联络。 第11条 销售部应严格根据《信用额度表》和财务部门《应收账款账龄明细表》，立即查对、跟踪赊销用户回款情况。 第12条 清收账款由销售部统一安排路线和用户，并确定返回时间，销售员工在外清收账款时，不管是否清结完成，均需每日向销售经理电话汇报工作进度和行程。 第14条 销售员工收取汇票金额大于应收账款时，非经销售经理同意，现场不得以现金找还用户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次账款。 第15条 销售员工收款时对于用户现场反应价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即给回复，若在权限外需当日汇报销售经理，销售经理在不超出3 个工作日内给用户回复。 第16条 对于销售回款进行以下考评和责任追究： 1．对于超期欠款货款按天天万分之二百分比从业务人员薪酬中扣减进行处罚，业务人员应按前述收款制度要求加紧收款。本着扣罚超期是为了督促收款目标，凡业务人员在超期10 日之内收回货款，退还超期扣款。 2．凡属