报告公司财务制度及报销流程.ppt

* 白条、存根联、发货联、记帐联不能作报销单据 公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销. 办公用品、日用品、装修材料等须附清单，清单上盖章必须与发票上一致。 票据注意事项 .精品课件. * * 1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税发票。 2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。 3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，无论任何人签字，财务一律不予报销。 4.关于发票替代：不允许任何形式的以办公用品、出租车票、油票或其他任何发票替代劳务费、员工补助等行为。 发票管理 .精品课件. * * 报销提交要求 住外办事处： 每月2日之前，填写差旅费用报销表，提交给总公司督导，给行政的报销与报给我们的报销请保持一致 每月5日之前，将报销票据，寄往总公司。 截止接收发票日期为每月31日，之后寄来的发票，会根据当月的实际情况，可能将延至次月报销 每月6日之前我们会对合格的发票进行报销 .精品课件. * * 用款申请单的填写 营销部 杨艳 现金 XX地方出差费用 1000.00 ? ? 壹 零 零 零 零 零 部门总监 2013 5 10 .精品课件. * * 差旅费报销单的填写 杨艳 与客户谈业务 5 11 武昌 深圳 火车 300 12 12 5 13 深圳 12 14 武昌 火车 300 2013 5 15 人民币壹仟贰佰元整 600.00 1000.00 400.00 7 营销部 .精品课件. * * 费用报销单的填写 杨艳 2013 5 15 营销部 5 招待费 200000 200000 ? 贰 零 零 零 零 .精品课件. * 餐费、住宿费、交通费 营销部 2013 5 15 ￥1000 壹 零 零 零 零 零 杨艳 总监 公司报销凭证的填写 .精品课件. * .精品课件. .精品课件. .精品课件. .精品课件. .精品课件. .精品课件. .精品课件. .精品课件. .精品课件. .精品课件. .精品课件. .精品课件. * * * 财务部 2013年5月 .精品课件. * 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 .精品课件. * 费用报销原则 1 借款及报销审批流程 2 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 .精品课件. * * 先审批后支出原则 谁批准谁负原则 手续完整原则 即时清结原则 M1 M2 M4 M3 费用报销四大原则 .精品课件. * * 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 凡借用公款者，前帐不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。 先审批后支出原则 谁审批谁负责原则 即时清结原则 手续完整原则 .精品课件. * * 借款及报销审批流程介绍 2 费用报销原则 1 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 .精品课件. * * 借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《用款申请单》，注明用款事由、用款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金） 审批流程 借款人借款 审批流程：部门总监审核签字→财务部复核→总经理或董事长审批。 财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。 .精品课件. * * 审批流程主要是这样的： 根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。 审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。 正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。 审批人（总经理） 财务部门 部门总监 经办人 .精品课件. * * 审批流程介绍 2 发票相关知识及票据规范 4 流程举例说明 3 费用报销原则 1 .精品课件. * * 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负