2021财务审计制度Word(完整版).docx

PAGE PAGE 1 Word可编辑/A4打印/双击可删除 财务审计制度 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费,按下表规定执行(详见附表)。 1.各部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。 2.如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人;如不足标准住宿的,按节约额的50%计发给个人;如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 (二)工作人员出差的交通费一律 按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下: 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。 2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便,规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。 (1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。 (2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座,也按规定的硬座票价比例发给;但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。 3.工作人员趁出差或调动工作之便,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的。