2021企业审计工作制度Word(完整版)(7).docx

PAGE PAGE 1 Word可编辑/A4打印/双击可删除 企业审计工作制度 第一条公司内部审计方式有： 1、报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。 2、就地审计。审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。 第二条内部审计的内容包括： 1、财务计划及其预算的执行的决算。 2、固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计。 3、资产管理情况。 4、经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性。 5、内部控制制度的健全、严密、有效性。 6、重要经济合同、契约的签订。 7、各部门、下属企业领导离任审计。 8、联营、合资、合作企业和项目投入资金、财产使用及其效果。 9、配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计。 10、其他交办审计事项。 11、向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。 第三条企业承担国家物资、粮食、棉花及副食品等储备业务的，其特准储备物资和特准储备资金以及享有特殊政策的相关业务执行情况，以主管财政机关审批结果为准。 第四条企业应当主动配合注册会计师实施的年度会计报表审计，按业务约定书的要求提供审计相关资料，并对所提供资料的真实性做出承诺，承担相应的会计责任。 第五条注册会计师和会计师事务所应当根据《独立审计准则》和其他执业规范的规定，按照“独立、客观、公正”的原则执行审计业务，按业务约定书的要求出具审计报告，并对所出具的审计报告承担相应的责任。