出纳业务操作_现金收入业务的处理_03现金收款管理制度.pptx

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2021-03-09 发布于北京
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03 现金收款业务管理制度一、现金专人保管制度现金必须由出纳人员专人管理，非出纳人员不得经管现金。每日终了，出纳人员应将当天收入现金及时送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。专人保管2 现金清查的种类二、现金收付业务内部控制制度不相容职务相分离现金收付业务必须按照不相容职务相分离的原则进行岗位划分和流程设计。开票收钱制证审核 2 现金清查的种类二、现金收付业务内部控制制度开票收钱制证审核业务人员出纳会计会计主管2 现金清查的种类三、现金收款原始记录制度一切现金收款业务的办理都应开具收款单据，即使有些现金收入已有对方付款凭证，也应开出收据交付款人，以明确经济职责。现金收款原始记录2 现金清查的种类四、现金收入范围按照《现金结算暂行条例》的规定，单位因销售商品、提供劳务、出租资产等所产生的收入，一般应以银行转账形式进行结算，不以现金结算。但如果结算金额低于银行转账结算起点或对方不开立银行账户无法转账的，可用现金进行结算。现金收入范围2 现金清查的种类