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{财务管理财务报告}公司 财务分析报告 财务分析报告 一、总体评述 (一)总体财务绩效水平 根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用 BBA 禾银系统和BBA 分析方法对其进行综 合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。 (二)公司分项绩效水平 公司评价 公司在行业中的水平 项目 当期 上期 当期 上期 偿债能力分析 52.79 38.21 优秀 中等 经营效率分析 58.18 46.81 优秀 优秀 盈利能力分析 96.39 70.36 优秀 良好 股票投资者获利能力分析 49.09 52.18 良好 优秀 现金流量分析 84.55 64.19 极优 良好 企业发展能力分析 65.38 33.91 中等 较低 综合分数 76.72 58.27 优秀 良好 (三)财务指标风险预警提示 运用 BBA 财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据 事先设定的预警区域，我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体 指标有流动比率（清偿能力）。 (四)财务风险过滤结果提示 对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型 病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为山东铝 业当期无整体财务风险特征。 二、财务报表分析 (一)资产负债表 主要财务数据如下： 当期数据 上期数据 增长情况(%) 项目（万元） 公司 行 偏离率(%) 公司 行 偏离率(%) 公司 行 偏离率 应收帐款 5,984 5,031 19 16,109 4,314 273 -63 17 -79 存货 40,365 18,333 120 28,322 14,318 98 43 28 14 流动资金 92,163 43,660 111 84,164 33,886 148 10 29 -19 固定资产 201,394 51,728 289 174,653 43,490 302 15 19 -4 总资产 293,857 98,712 198 259,216 80,203 223 13 23 -10 流动负债 91,016 35,050 160 106,532 27,582 286 -15 27 -42 负债总额 102,706 50,426 104 122,813 39,197 213 -16 29 -45 未分配利润 59,089 5,945 894 18,119 4,