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财务信息化管理制度 1. 总 则 1.1 为了加强集团公司财务信息化系统工作的管理，确保集团财务信息系统的正常、安全、高效运行，保证会计信息的真实性、及时性、必威体育官网网址性和安全性，促进财务信息化工作持续稳定的发展，根据《中华人民共和国会计法》和财务管理中心《会计电算化管理办法》，以及《山西建筑工程（集团）总公司会计核算办法》等规定，结合集团公司财务信息化工作的特点，特制定本制度。 1.2 财务信息化是企业管理的重要组成部分，是一项系统工程。集团财务信息化系统由集团公司统筹管理，采取由公司财务管理中心统一领导，各所属分公司、子公司分级管理的原则进行管理。 1.3 开展会计信息化工作，应根据具体情况，按照循序渐进，逐步提高的原则进行。在目前账务处理、报表编制、应收应付款项核算、固定资产核算等工作的基础上，借助网络，使财务数据与生产要素对口衔接。 1.4 公司应积极支持和组织会计人员进行会计信息化知识培训，使所有会计人员掌握一般的会计软件的基本技能，并培养部分会计人员逐步掌握会计信息化系统分析和系统设计工作。由部分财务信息化骨干组成信息化小组，并建立平台将各个基层单位一些优秀的信息化方法集中汇总，便于大家相互交流，同时对于一些基层单位的疑难杂症由信息化小组向公司财务管理中心汇报后，与系统研发人员对接解决。 2. 岗位分工、权限管理及会计信息规范化 2.1 新中大财务信息系统概况。目前集团公司实施的财务信息化系统是基于山西建筑工程（集团）总公司单账套下多组织的核算管理模式。系统包括总账、现金中心、客户中心、供应商中心、报表中心、集团管理、经营分析等模块。新中大软件系统示意图： 2.2 系统管理。系统管理分为基础数据管理和权限中心两大主要功能。基础数据管理主要包括单位维护、辅助项维护等，权限中心管理操作员的权限的收发。 岗位设置按照授权与执行相分离、录入与审核相分离等内部牵制制度要求，遵循规范、安全、高效、必威体育官网网址的原则。 2.3 财务信息化系统管理员权限由集团公司财务负责人掌握或经集团公司财务负责人书面授权专人掌握。系统管理员负责对所有信息化用户的权限进行管理，包括权限范围的设置、权限的分配、权限的收发等。 2.4 建立财务信息化岗位责任制度，明确各个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。 2.5 会计核算程序的规范化。会计信息化要按网络信息及财务软件的要求调整会计岗位和工作内容，为了避免因网络环境的变化带来的会计信息的混乱以及软件使用的不规范带来的会计信息失真等情况的发生，会计信息的处理应严格按照会计基础原理、《中华人民共和国会计法》以及《山西建筑工程（集团）总公司会计核算办法》规定执行。 2.6 会计科目编码规范化。要严格按软件规定的科目编码方案和《山西建筑工程（集团）总公司会计核算办法》整理所有明细科目编码。新增科目必须按科目编码方案分类追加。要遵循以下原则： a）确定性，保证每一个会计科目都有确定的代码，做到一一对应。 b）规范性，保证科目代码符合财务软件规范要求和科目性质特征。 c）顺序性，各基层单位在增加自有科目时，要保证相同级次科目的数字顺序相连，杜绝增加科目时末级数位顺序随意。 2.7 填制会计凭证规范化。 凭证处理，凭证处理流程如图所示： 2.7.1 会计人员对发生的每一项经济业务，均应取得或填制原始凭证。凭证名称、填制日期、制证单位或个人，经办人、接受凭证单位、业务内容、数量、单价、金额等内容应齐全；任何原始凭证均要加盖填制单位财务专用章，大、小写金额应相符，发票、收据等为国家统一印制的正规凭证，并加盖税务及财政部门的票据专用章等。 2.7.2 填制会计凭证。会计人员应根据审核无误的原始凭证录入记账凭证。记账凭证应完整录入摘要、会计科目、借贷方金额及附件数等。 2.7.3 审核会计凭证。会计人员应严格审核会计凭证，对记录不正确、不完整、不符合规定的凭证，应及时更正。 2.7.4 保管会计凭证。会计人员要妥善保管会计凭证，应做到及时备份数据，及时传递，不积压分类保管，不得散失。 2.8 登记会计账簿规范化。总账、明细账日常都应存储在磁性介质上，每年应将该年度会计账簿打印成册装订归档。 2.9 编制会计报表规范化。会计报表应做到数据真实，计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，任何人不得篡改或授意、指使造假。各种会计报表之间，各个项目之间，凡是有对应关系的数据，应该相互一致；相联系报表中相关数据应相互衔接。各年度报表编制方法及内容如有变动，应做说明。报表补充资料应填制齐全，不得遗漏，会计报表应由单位主管领导（法人代表）总会计师和会计主管人员、内部审计组织审阅签章并加盖公章后及时上报有关部门，报出的会计报表如发现错误，应及时办理更正手续或重新编报。 2.10 账户清理规范化。计算机进行会计数