备用金借款管理制度.docxVIP

备用金借款管理制度 一、目的 为规范各单位的备用金借款行为，加强对备用金借款的监督管理，保证备用金借款的及时清理，防止呆坏账的发生，减少损失，防范风险，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司本部及所属各分子公司及实体等单位。 三、备用金借款原则 公司对各单位备用金借款实行总额控制、定额管理、先清后借的管理原则。 四、备用金借款范围 本制度所称备用金借款主要包括以下内容： （1）项目部零星借款； （2）职工因公出差借款； （3）经常性的零星开支借款； （4）经营活动借款； （5）其他借款。 五、备用金借款程序 借款人应按照先批后借，及时报销的程序办理。 借款人应先如实填写借款单，借款单应写明借款用途、借款金额、预计还款日期、借款部门及借款人，必须经部门负责人审核，经单位负责人签字审批后方可借款。 借款必须按照审定的用途使用，不得转借他人或挪作他用。 六、备用金借款审批权限 备用金借款由单位负责人签字批准。超过8万元的大额借款，必须经集团公司负责人审核批准。各级单位负责人不得自批自借。 七、备用金借款额度 土建分公司的工程项目造价在5000万元及以上的，其项目部备用金借款总额一般不得超过3万元，工程项目造价在5000万元以下的，其项目部备用金借款总额一般不得超过2万元。 专业分公司、各子公司及实体单位的各项目部备用金借款总额一般不得超过2万元。 公司所属各单位本部的各职能科室负责人及副职班子成员的备用金借款总额一般不得超过4万元。 对各单位超过2000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到财务部门办理货款支付、结算手续，不得以备用金借款支付。同时，备用金借款不可用来直接支付劳务人员的劳务费。 职工因公出差借款，按公司差旅费管理办法规定执行，如有特殊原因需增加借款额的，必须说明原因，经单位负责人同意后方可办理。 对各单位个别部门，经常性的零星支出较频繁的，可以10日支出为限，核定其借款额。 八、备用金借款清理 材料采购员借用的零星采购用款，必须按月进行核对清理，多退少补；职工因公出差预借的差旅费，必须在返回后10日内报销；经常发生零星支出部门的借款，应按月进行结算清理，多退少补；对经营活动支出借款，应按月进行结算清理；其他各种借款，也必须按预定期限进行结算、清理，对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务部门说明原因，经财务部门负责人同意，方可延期。 所有各种借款，借款时限最长不得超过3个月，不得跨年还款，当年借款当年必须全部清理，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因确需跨年度使用借款的，必须书面说明原因，并经财务部门负责人同意，方可跨年度使用。 对逾期不清理或无故不清理者，由财务部门书面通知劳资部门扣发当事人工资。其中属于项目部借款的，财务部门有权停办借款人所属项目部的资金业务，直至其借款清零为止。 对调离本单位的职工，在办理调离手续之前，必须将其在原单位的所有借款清理完毕。否则，劳资部门不可为其办理调离手续。 对因各种原因解除劳动合同的职工，应主动将其在原单位的所有借款清理完毕。如不清理，财务部门将从给其所发的补偿金中扣除。 对在集团公司内部调动的职工，如在原单位有借款的，也应在调动之前主动到财务部门进行清理。如没有及时清理，原单位应通知借款人限期进行清理，如不清理，不得办理调动手续；已办理调动手续者可书面委托现单位从其工资中代为扣除，或经债权债务方书面同意，通过内部转账，将借款转到现所在单位进行清理。避免同一借款人多方挂账，长期不清理。 财务部门要按季度对各种借款进行检查、清理、核对，并在年度终了时对债权债务进行签认。 九、备用金借款考核 各单位负责人为清理备用金借款的第一责任人，实现年度备用金借款降低率指标。对不能收回的各种借款，应查明原因，追究相关人员责任。对确实无法收回形成呆坏死账的，按照集团公司管理权限，报经批准后，方可进行处理。 公司将借款人的备用金借款清理与其职务晋升挂钩考核。如借款人存在未处理备用金借款事项的，公司将对其实行一票否决制。 对未在规定时间内清理备用金借款的人员，各单位应向其下达清理借款通知单，限期一个月内处理，同时从其本人工资内造表扣除。对没有工资可扣或到期仍未清理的人员，各单位应如实向公司纪检监察部门提交报告，引入纪检监察机制进行清理，公司纪检监察部门对其备用金借款进行核实的过程中发现涉及违法事项的，公司将向相关司法部门移交办理。 十、本制度自下发之日起实行。原“关于进一步加强应收账款及其他应收款管理的要求”中的备用金管理规定及“集团借款管理制度”同时废止。