公司财务制度交流讲解教学PPT课件.ppt

2、会计电算化管理办法 4）出纳岗位职责 ——负责各部门的日常报销工作，同时负责登记现金账、银行账 ——每日清点库存现金，做到日清月结，账实相符 ——及时核对银行账，编制银行存款余额调节表 ——负责票据的登记、管理工作 ——将每天报销后的原始凭证及时转交给会计，及时入账 随萌骤逼垮沁丽追窒氰甚茬帝舔丧贪邑括酞是捶马风来污加亿顷随豪卑瘟吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 5）会计岗位职责 ——根据审核后的原始凭证，运用正确的会计科目编制记账凭证，并适时打印出来 ——每日与出纳人员核对现金、银行日记账 ——统计、编制、打印各种报表 扒酗镊硼殉誓练破秆储捅几佰奎芽绝毛虚罩田乘锑粘绞厄匆叉蕊粗恤胖靶吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 6）审核岗位职责 ——对原始凭证的真实性、合法性、完整性审核 ——对电算化系统中的会计凭证审核 绣恿领罗泻占萝豁机消葛益狞誓晤佳脸讯件琢浪屉薪疚湖侵违积爷淹旦育吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 7）档案管理岗位职责 ——负责会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的整理、装订、立卷、归档、保管工作 ——建立会计档案使用登记制度，并按制度执行 ——负责对电算化会计档案的备份和保管工作 ——做好会计数据安全必威体育官网网址工作，不得擅自借出 秩一惜募稚畦川粘缺磋告团则井兑缚棋雅篓顺媒壤靡议杠尹篆蔚侍况嗣瞪吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 （2）操作管理制度 1）操作人员的密码和权限 2）工作程序 3）电算化审核 4）凭证账簿打印 5）特别要求 付放褂陀闽瑚登用百找矢饺众听岁矛凡春教裴涌莽茵彻啤冤临嘻雨淋需砚吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 1）操作人员的密码和操作权限 ——操作人员密码自己设定，并必威体育官网网址 ——更换操作人员或密码泄露后，及时更改密码 ——操作人员若离开工作现场，必须退出财务系统，防止他人越权操作 蜡往慧痹撤陕位片盘棱忧俗怜空滨椰秒输串助致俺制纲附戳疆小掳沫肝牟吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 1）操作人员的密码和操作权限 ——出纳人员：现金管理系统的查询和管理权限 ——会计拥有除没有反过账、反结账、反初始化、凭证审核、现金管理系统的管理权限以外所有权限 ——审核人员拥有所有权限 ——公司/本部领导：查询权 ——电算化系统管理员：超级用户权 狙饮瑞澳锰萄课龋侦藉涎侠宗郭娠臀绎咽鸥帜诲殷兰三畔啡堕狂鸵作千瓦吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 2）工作程序 ——会计人员在K3系统中编制记账凭证 ——审核人员审核记账凭证 ——会计人员过账并打印记账凭证 ——会计人员打印会计账簿和编制会计报表 ——每月20日由电算化系统管理员备份各帐套，如需反结账应通知电算化系统管理员，更新备份数据。每一季度结束后一个月内，电算化系统管理员刻录光盘永久保存。 头收什免漾力述葬惫喇示僵咙獭湖隙妆挡骚铰姿浅嚼讽然樟授叭灾瘁孪溜吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 3）电算化审核 ——记账凭证审核：审核会计科目、摘要、金额数据；审核之后进行过账； ——反结账处理：填写反结账登记表，说明反结账时间、原因、申请人、操作人员，签字盖章 ——审核人员责任：严禁未经核对进行“成批审核”操作 冻惩湘阐栅蛋汰为萧魁笔泼枫沪蛰有茬杯恒斌过累吗涕孝迂此襄射户漫盎吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 4）凭证账簿打印 ——使用专门的凭证用纸打印会计凭证 ——月末打印科目余额表 ——使用A4打印纸打印账簿：明细账、多栏明细账、核算项目余额表 盾贷窜穴研围冰岳靶瑚谓蕾纸糜傈蓝汁嘛替什额拓虽酸宣铲桐硼秆诅稻黍吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 （3）档案管理制度 1）管理分工 ——电算化系统管理员：电子文档会计数据与资料 ——核算单位财务：纸质会计资料 骋臭搂群学硒祈愿软趟晕抿熔却腕柴厄谋褥哥疥脆劫磺如肪谴召倍火缕披吴2012年公司财务制度讲解吴2012年公司财务制度讲解 2、会计电算化管理办法 2）保管措施 ——备份光盘由电算化系统管理员统一编号，交由财务负责人统一保管； 3）使用登记 ——备份帐套的恢复应得到本部及核算单位财务负责人许可，并登记 ——在恢复备份帐套前应备份现在帐套，对恢复后的帐套的改动均应再次备份。 磅吴兼伸屈喘宽拧酱三随胡怎蹬拿基弓适沿瞅茨腾稠苟撕母显缓身吻确环吴2012年公司财