科技类公司财务管理制度.pdf

公司财务管理制度 目 录 第一章 总则 2 第二章 管理体制 2 第三章 主要会计政策及核算 3 第四章 基础管理工作 6 第五章 现金管理 8 第六章 银行资金管理 9 第七章 资产管理 10 第八章 财务报告与财务分析 12 第九章 附则 13 1 第一章 总则 第一条 目的与依据 为规范和加强公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，促进公司经营业务的发展、提高经 济效益，维护股东和公司的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及本公司章程，结 合公司实际情况，制定本办法。 第二条 基本任务 2.1 建立健全财务管理的各种规章制度，做好财务管理各项基础工作。 2.2 合理、有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提供公司经济效益。 2.3 按期编制各类财务报表和分析报告，做好分析、考核工作。 2.4 监督公司财产的购建、保管和使用，配合相关部门进行定期财产清查。 2.5 加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性，及时完成税务申报等相关工作。 2.6 对有关机构及财政、税务、银行等部门了解、检查财务工作，积极配合并提供相关资料。 第三条 财务纪律 财务管理是公司经营管理的重要组成部分，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责 任，财会人员应认真执行《会计法》 ，坚决按财务制度办事，并严守公司财务秘密。 第二章 管理体制 第四条 管理体系及权限划分 4.1 公司的财务管理体系由董事会、总经理、财务总监、财务部四个层次构成； 4.2 总经理向董事会负责，财务总监同时向总经理和董事会负责，财务部向财务总监负责； 4.3 内部提现及金额在 2 万元（含）以下的，由财务总监审批， 2 万元以上的由总经理审批。 4.4 公司业务的合同支出由总经理审批； 4.5 公司向外借出款项的，金额在 以下，由董事长批准，在 以上的由董事会批准。 4.6 金额在净资产 20%以下的投资和融资，由董事会审批。 第五条 财务总监职责 2 5.1 组织、领导财务部的各项具体工作，包括财务人员的分工与考核； 5.2 制定公司财务管理制度及具体的会计核算制度； 5.3 组织、领导预算管理、会计核算、税收管理、成本控制、项目管理及财务分析等工作； 5.4 经济合同最终签署前的财务审核，以及对公司各项经济活动进行财务审批签字； 5.5 参与本公司重要经济问题的分析与决策，提供决策数据，协助完成决策工作； 5.6 总经理和董事会交办的其他工作。 第六条 财务会计岗位职责 6.1 会计核算：审核原始凭证、 编制记账凭证，及时报出各种财务报表；复核出纳编制的银行存 款余额调节表。 6.2 税收管理：根据要求，具体负责公司各项税收的计算、申报； 6.2 预算管理：根据要求进行预算编制和差异分析； 6.3 财务分析：根据要求对公司的财务状况、盈利能力及管理效率等财务指标进行分析； 6.4 工商年检及统计； 6.5 会计档案的保管； 6.6 领导交办的其他工作。 第七条 出纳（兼项目会计）岗位职责 7.1 库存现金的保管、收支，超过限额部分（ RMB叁仟元）及时交存银行； 7.2 根据审核后的原始凭证，及时登记银行日记账、现金日记账，做到“日清月结” ； 7.3 各种银行票据（包括支票和汇票等）的保管、收发和登记； 7.4 及时编制银行存款余额调节表； 7.5 合同管理及项目核算：包括合同编号及相关项目数据统计、分析； 7.6