商业银行实践调查研究报告.docVIP

商业银行实践调查汇报 一、引言 　　大学校园就像一个小社会，在湖南商学院已经两年了，我们已经逐步地适应了这个小社会生活。然而作为大学生，接触社会，适应社会是必不可少。所以，暑假作为一个很好接触社会契机自然不可浪费。于是，我于7月1日至9月1日在兴业银行湘潭支行进行了为期两个月实习实践调查。此次实践目标关键是在于了解商业银行运行模式和其在国家经济宏观调控关键性，其次就是锻炼自己社交能力，丰富自己社会经验。 二、概述 调查时间：7月1日至9月1日 调查地点：兴业银行湘潭支行 调查内容：会计对公业务及储蓄、信用卡、贷款业务等 调查目标：了解商业银行和其在国家经济宏观调控中关键性 调查意义：锻炼适应社会能力，了解理论和实践结合必需 银行实习调查内容 1、了解商业银行 众所周知，商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营是特殊商品——货币和货币资本。经营内容包含货币收付、借贷和多种和货币相关或和之相联络金融服务。从社会在生产过程看，商业银行经营，是工商企业经营条件。 （1）商业银行经营模式 从商业银行发展来看，商业银行经营模式有两种。一个是英国模式，商业银行关键融通短期商业资金，含有放贷期限短，流动性高特点。此种经营模式对银行来说比较安全可靠。另一个是德国式，其业务是综合式。商业银行不仅融通短期商业资金，而且还融通长久固定资本，即从事投资银行业务。 中国实施是分业经营模式。为了适应中国分业经营现时特点和混业经营发展趋势，12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议经过了《相关修改中国商业银行法决定》。新《商业银行法》对原来商业银行法不得混业经营相关要求进行了修改，要求“商业银行在中国境内不得从事信托投资和证券业务，不得向非自用不动产投资或向非银行金融机构和企业投资，但国家另有要求除外。” （2）商业银行职能 ①信用中介职能。信用中介是商业银行最基础、最能反应其经营活动特征职能。 ②支付中介职能。商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还实施着货币经营业职能。 ③信用发明功效。商业银行在信用中介职能和支付中介职能基础上，产生了信用发明职能。 ④金融服务职能。伴随经济发展，工商企业业务经营环境日益复杂化，银行间业务竞争也日益猛烈化，银行因为联络面广，信息比较灵通，尤其是电子计算机在银行业务中广泛应用，使其含有了为用户提供信息服务条件，咨询服务，对企业“决议支援”等服务应运而生，工商企业生产和流通专业化发展，又要求把很多原来属于企业本身货币业务转交给银行代为办理，如发放工资，代理支付其它费用等。个人消费也由原来单纯钱物交易，发展为转帐结算。 ⑥调整经济职能。调整经济是指商业银行经过其信用中介活动，调剂社会各部门资金短缺，同时在央行货币政策和其它国家宏观政策指导下，实现经济结构，消费百分比投资，产业结构等方面调整。另外，商业银行经过其在国际市场上融资活动还能够调整本国国际收支情况。 商业银行会计业务 对公业务会计部门核实（关键指票据业务）关键分为三个步骤，记帐、复核和出纳。这里所讲票据业务关键是指支票，包含转帐支票和现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人印鉴是否和银行预留印鉴相符，方法就是经过电脑验印，或是手工查对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有没有涂改，支票是否已经超出提醒付款期限，支票是否透支，假如有背书，则背书人签章是否相符，值得注意是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传输给会计复核员，会计复核员确定为无误后，就传输给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳和收款人口头对帐后）。转帐支票审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。 　　这里需要说明是一个入帐时间问题。现金支票和付款行为本行转帐支票（如和储蓄所内部往来，收付双方全部是本行开户单位）全部是要直接入帐。而对于收款人、出票人不在同一家行开户情况下，如部分委托收款等转帐支票，经过票据交换后才能入帐，因为县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反应在“存放系统内款项”科目，而和央行直接接触省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解是后者。还有部分科目如“内部往来”，指会计部和储蓄部资金划拨，如代企业发工资；“存放系统内款项”，指有隶属关系下级行存放于上级行清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知“存放中央银行款项”，则是和中央银行直接往来省级分行所使用会计科目。部分数额比较大款项支取（通常是大于或等于5万元）要登记大额款项记录表，而且该笔款项支票也要由会计主管签字后，方可支取。 2、了解商业银行对国家宏观调控关键性 　　在这个经济发展关键时刻，作为国家经