塑料公司成本费用控制实施专项方案.docVIP

塑料企业成本费用控制实施方案 为了落实集团企业“优化生产、调整运行、降低成本”指示精神，愈加好适应该前经济形势，结合塑料企业在采购供给、生产过程、成本费用、市场拓展等方面具体情况，特制订成本控制实施方案。 成本控制实施方案关键目标 经过成本控制方案实施，增强全体职员责任意识，明确责任，真正形成“千斤重担人人挑，人人肩上有指标”局面，同时规范生产经营全过程，立即查找并处理企业生产经营中存在问题，降低产品成本，提升企业竞争力，确保整年各项指标圆满完成。 二、组织机构及各部门职责 1、组织机构 成立以一把手为组长领导小组。 组长：单位一把手。负责建立和落实企业成本费用管理计划，规章制度和管理责任制，决定考评奖惩，并对本单位经营管理和成本费用结果负全方面责任。 副组长：班子各位副职。负担企业职能分工所给予成本费用管理责任，提出成本费用目标和管理方法，并组织实施，以确保企业成本费用管理系统高效运转。 组员：各职能部门及生产车间一把手。按各部门职能分级归口，相互配合，负责具体实施成本控制方案。 同时下设办公室，办公室设在计划财务处，对成本费用管理工作实施效果进行考评、监督评价，确保成本费用管理工作落到实处。 2、各部门工作职责 计划财务处：成本控制牵头单位，负责预算指标分解落实，负责起草成本控制方案总体计划，并负责对成本控制全过程组织协调、指标考评和经济评价。 生产处：负责组织实施设备运行、工艺技术及产品质量成本控制方案，并对各车间一次成品率、消耗、设备运行情况、生产运行情况、总耗水量、总耗电量指标进行考评和评价。 综合处：责任人力资源计划，优化人员配置及激励机制制订，以降低人工成本，同时严格实施集团企业下发《相关加强办公用具管理通知》精神，控制办公费用支出；对管理费用中差旅费、电话费、招待费、现场维修费等各项可控费用进行控制。 营销中心：建立产品销售信息和原辅材料价格波动信息反馈机制；降低采购成本，扩大产品销售渠道；做好产品售后服务工作，压缩可控费用指标。 开发研究室：依据市场需求开发适销对路产品，对产品配方进行研发，提升产品质量，降低产品成本。 生产车间：生产成本控制具体实施者，应将设备管理、工艺技术、人员组织等方面进行有机整合，将各项指标分解落实到班组、个人，落实生产责任制，调动全职员作主动性，确保生产任务完成，降低产品成本。 三、控制项目及具体方法 1、实施目标成本管理 责任部门：编织车间 控制对象：编织袋生产成本 伴随年产4000万条编织袋项目标建成投产，塑料企业编织袋装置生产能力大幅提升，但因为新设备新品种出现，使产品消耗等各项指标不稳定，为深入降低编织袋生产成本，依据同行业生产消耗、一次成品率等指标很好水平，结合塑料企业实际情况，关键对新项目所生产中缝袋建立目标成本管理。 具体指标以下： 中缝袋成本指标 项 目 指 标 电单耗 1850kw/万条 水单耗 20吨/万条 修理费用 5.5万元/月 织废率 1.00% 二次轴 2% 涂切废率 0.22% 产品消耗 1.008吨/吨 一次成品率 97% 母料填加百分比 10% 聚乙烯编织袋单重 123±87g 聚丙烯编织袋单重 125±87g 在实施过程中，生产处、计划财务处对编织袋成本情况，不定时进行检验；和编织车间结合生产实际成本情况，查找生产过程中存在问题，进行分析，找出原因并立即处理，每个月和目标成本进行对比分析，6个月后将目标成本指标完成情况和绩效工资挂钩，对未完成目标成本指标，按其增加成本金额扣罚绩效工资3%-5%。 2、降低采购成本，合理安排库存量，降低资金占用。 责任部门：营销中心-供给处 控制对象：材料采购成本；资金占用 1）严格实施采购审批步骤，使各部门之间相互牵制和制约。首先由使用部门依据当月产量及设备运转情况，提出多种物资采购量申请，报送生产处；生产处对各生产车间报送采购数量及品种进行审核，审核后转交仓库管理部门，查对所购物资是否已经有库存，决定是否本月需要购入；以后转交供给处，供给处经过招标、询价等方法，进行比质比价，编制物资采购计划，并报送计划财务处，计划财务处进行汇总，同时检验审批程序是否按要求实施。在无特殊情况前提下，超出定额，要和各相关部门协商，对价格或数量进行压缩调整。调整后物资采购计划经过资金调度会同意后，纳入当月现金预算。 2）广泛搜集原料市场信息，对原料市场价格改变进行科学分析和估计，控制好采购时点、采购价格，努力做到低价位采购，以降低采购成本。 3）合理确定存货库存量，降低资金占用。采购部门要结合生产、销售等实际情况，制订科学合理库存量，降低资金占用。 4）指标考评。供给处整年降低成本指标为80万元，和效益工资直接挂钩。对供给处实施年底清算，每个月由计财处分析讲评，年底未完成成本控制目标，扣发效益工资3%—5%。 3、压缩费用支