固定资产流程.pdfVIP

文件编号： 广东省电信实业集团 固定资产流程 广州市有限公司电信器材分公司 修订状态： 1. 目的 为加强固定资产的保管及使用管理，确保固定资产的完整，正确核算固定资产的数量及价值，明确经 济责任，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，充分发挥固定资产的效能，不断提高设备的利 用率，建立适合的归口管理与分级管理体系，使固定资产管理工作制度化、规范化，确保国有资产保 值、增值。 2.适用范围 适用于本公司各项固定资产的管理。 3.流程、职责和关键控制点 3.1 概述 本规范所述固定资产是指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机械设备、电源设备、线路设备、计算 机设备、传导设备、运输设备及其他与生产经营有关的通用设备；不属于生产经营主要设备，但单位 价值在 2000 元以上，使用期限在二年以上的仪表、仪器、主要工具等物品也应作为固定资产；房屋的 附属设备和线路的附属设备，应与房屋、线路一起作为固定资产；成套设备中的附属软件与成套设备 一起作为固定资产；单独购置的软件作为无形资产。 3.2 流程、职责和关键控制点 流 程 职 责 关键控制点 相关文件 /记录 实业《财务字 开 始 【2004】11 号》 《广州市电信 实业有限公司 （直 属单位）固定资产 管理办法》 固定资产来源 主管领导 按固定资产投资计划购置资 《固定资产内 产。 资产 部调动表》 内部调动资产需填写 《固定资 管理员 产内部调动表》由使用部门、 调动部门负责人签字， 经主管 领导同意后方可调动 资产管理员 购置固定资产后公司资产管理 《固定资产新 填制记录表 员根据相关资料填制 《固定资 增凭证》 产新增凭证》 一式三份， 一份 留底， 一份交财务， 一份交总 《新增固定资