商业银行会计模块2对公定期存款业务核算单元2核算对公定期存款业务.ppt

模块三：核算对公存贷款业务 任务1 核算对公存款业务 模块2 商业银行会计实务管理规定 任务2 核算对公贷款业务 模块三 核算对公存贷款业务 教学单元1 对公活期存款业务核算 教学单元2 对公定期存款业务核算 任务1 对公存款业务核算 模块一 受理个人贷款申请 【业务处理】 工作任务 【知识准备】 单元2 对公定期存款业务核算 知识准备 【知识准备】 一、对公定期存款存款业务类型 二、对公存款账户管理的相关规定 项目正文 单位定期存款的期限分三个月、半年、一年三个档次 ； 一、对公定期存款类型 项目正文 （1）起存金额1万元，多存不限 ； （2）可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次 ； （3）存入时，只能从其单位活期存款账户中转出预存款项；支取定期存款，只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金 。 二、对公定期存款相关规定 知识准备 一、存入业务处理 二、支取业务处理 【业务处理】 业务导入： 业务1 单位存入定期存款业务处理 开户销户 登记簿 开户申请书 储 户 存款开户证 实书第二联 经办人员 登记 登记 打印 明细账 审核 开户申请书 支票 存款开户 证实书 转账支票 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 客户提交“定期存款开户申请书”、预留印鉴（与活期账户印鉴相同，视同办理定期存款业务的活期账户印鉴；不需预留）、签发的转账支票 开销户登记 簿登记此户 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 （1）申请书：单位名称、账号、开户行名称、款项来源是否填写清楚；凭证联次有无缺少；是否套写； （2）支票是否有误； （3）账户余额是否充足。 开销户登记 簿登记此户 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 开立单位定期存款账户，登记分户账 办理转账： 借：吸收存款——单位活期存款——户 贷：吸收存款—定期存款——户 开销户登记 簿登记此户 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 出具“单位定期存款开户证实书” 在“单位定期存款开户证实书”第二联加盖业务公章和经办人员名章 开销户登记 簿登记此户 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 将加盖业务公章和经办人员名章的“单位定期存款开户证实书”第二联交存款单位作存款依据 开销户登记 簿登记此户 业务导入： 业务2 单位支取定期存款业务 开户销户 登记簿 储 户 存款开户证 实书第二联 经办人员 登记 登记 签章 明细账 审核 开户证实书 进账单 进账单 利息清单 进账单 进账单第二联 利息清单 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 客户提交加盖预留印鉴的“定期存款开户证实书第二联”、预留印鉴以及根据开户证实书填写的进账单 开销户登记 簿注销此户 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 （1）将专夹保管的“定期存款开户证实书”底联与 客户提交的第二联逐项核对：开户证实书内容是否齐全、有误涂改、存款是否已经到期、金额是否相符、加盖印鉴是否与预留印鉴相符 （2）审核取款人提交的两联进账单，是否与开户证实书相符 开销户登记 簿注销此户 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 核对无误后，结计利息，进行业务数据录入。登记分户账，办理转账： 借：吸收存款-活期存款——户 利息支出 贷：吸收存款-定期存款——户 开销户登记 簿注销此户 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 进账单加盖业务公章和经办人员名章 三联开户证实书上加盖“结清”戳记 打印利息清单 开销户登记 簿注销此户 业务受理 凭证审核 交易处理 回单交付 打印签章 将加盖业务公章和经办人员名章的 进账单第二联及利息清单退存款单位 开销户登记 簿注销此户 业务导入： 业务3 单位定期存款利息业务处理 如果在存期内遇到 利率调整应按在存 单开户日所定利率 计付利息，不分段计息 仅能提前支取一次。 提前支取部分，按支取日 银行挂牌活期利率计 付利息。未支取部分按 原证实所定利率 除按到期支取计付 利息外还，应按支取 日银行挂牌活期 利率计付愈期利息 存单标明利率 挂牌利率 挂牌利率 存款证实书标明利率 如逾期支取，定期存款 产生的利息不再并入本 金继续计息 对年、对月、 对日 模块一 核算对公存款业务 单元三 核算对公定期存款业务 教学单元 1 导言