银行国内保理业务介绍.ppt

* PricewaterhouseCoopers PwC 信贷新产品及新出台管理规定介绍 2006年6月 * * * * * * * * * * 保理业务介绍及要点分析 国内保理 概念：是指境内销货方（债权人）将其因向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 适用对象：国内贸易的销货方，已向购货方提供商品或服务并形成应收账款。 根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 应收账款的范围和条件 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA级（含）以上，且为分期付款方式的应收账款，还款期限可延长至3年。 应收账款的范围和条件 不得办理保理业务的应收账款包括： 1.已经到期的应收账款 2.因个人或家庭消费而产生的应收账款 3.涉及特许经营、专利、商标和知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款 4.销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款 融资金额、期限和定价 融资金额：有追索权保理融资金额最高不超过发票实有金额；无追索权保理一般不超过发票实有金额的90%。 融资期限：根据应收账款的还款期限和合理在途时间等因素确定，一般不得晚于应收账款还款日后1个月，最长不得晚于应收账款还款日后3个月，不得办理展期和再融资。 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。 1 销售商品 购货方 销货方 （保理申请人） 销货方开户行（保理行） 2 申请办理保理 5 书面通知（公开保理） 7 到期付款 4 发放融资 8 扣收融资本息 国内单保理业务流程 3 调查双方资信及交易情况 6 提示付款 业务办理条件 ——单保理 购销双方均须在我行开立基本存款账户或一般存款账户或政府部门的零余额账户。 有追索权保理 销货方 购货方 AA-（含）以上 不限 A+、A、A- A- （含）以上 BBB+（含）以下 AA-（含）以上 办理隐蔽保理，销货方须在BBB（含）以上 无追索权保理 BBB（含）以上 AA-（含）以上，或符合条件的政府、军队 销货方需提交的材料 1.保理业务申请书 2.营业执照 3.购销合同 4.商业发票 5.针对于政府采购行为形成的应收账款办理无追索权保理，销货方需提供经采购人所在地财政部门盖章确认的《政府采购应收账款保理业务确认单》；办理其他类型保理业务时，应尽可能取得《政府采购应收账款保理业务确认单》 调查的重点 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，主要产品的构成、周转率、坏账率等 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方验货证明等资料的真实性与合法性，必要时取得出库单、发货单、提货单等单据，综合判断应收账款的真实性 5.谨慎办理关联企业之间的应收账款，特别关注贸易背景真实性、定价公允性 6.对因提供服务、承接工程或其他非销售商品产生的应收账款办理保理业务，应对其交易的真实性、定价的合理性重点调查。 有追索权（回购型）和无追索权（买断型）保理业务 1.概念 有追索权保理：若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。 无追索权保理：若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销售方追索未偿融资款。 2.合同中有关约定 有追索权保理：融资到期日保理账户中的金额不能足额支付其所对应的保理融资本息的，我行有权从销售方的任何账户中扣收