资金汇划与资金清算业务处理.ppt

2021/3/26 * 作为接收清算行的建行南京分行会计分录为:: 借:存放中央银行款项 500000 贷：大额支付往来 500000 作为接收行的建行南京鼓楼支行会计分录为：： 借：大额支付往来 500000 贷：活期存款—海天货运公司 500000 账务处 理 接 收 信 息 打 印 凭 证 核 对 信 息 2021/3/26 * 模块二 跨系统资金汇划与清算业务操作处理 活动1 大额支付系统业务 基础知识 活动2 小额支付同城贷记业务 2021/3/26 * 活动一 活动二 活动2 小额支付同城贷记业务处理 小额支付系统处理的同城贷记支付业务,其信息从付款行发起,经付款清算行、城市处理中心、收款清算行至收款行止。 2021/3/26 * 小额支付同城贷记业务操作流程 城市处理中心 （CCPC） 付款清算行 付款行 收款清算行 收款行 2021/3/26 * 模块二 跨系统资金汇划与清算业务操作处理 活动3 小额支付异地贷记业务 活动4 小额支付同城借记业务 活动5 小额支付异地借记业务 2021/3/26 * 活动一 活动二 活动3 小额支付异地贷记业务处理 小额支付系统处理的异地贷记支付业务,其信息从付款行发起,经付款清算行、付款行城市处理中心、国家处理中心、收款行城市处理中心、收款清算行至收款行止。 2021/3/26 * 小额支付异地贷记业务操作流程 国家处理中心 （NPC） 付款清算行 付款行 收款清算行 收款行 付款行城市处理中心 收款行城市处理中心 2021/3/26 * 模块二 跨系统资金汇划与清算业务操作处理 活动3 小额支付异地贷记业务 活动4 小额支付同城借记业务 活动5 小额支付异地借记业务 2021/3/26 * 活动一 活动二 活动4 小额支付同城借记业务处理 小额支付系统处理的同城借记支付业务,其信息从收款行发起,经收款清算行、城市处理中心、付款清算行至付款行后,付款行按规定时限发出回执信息原路径返回至收款行止。 2021/3/26 * 小额支付同城借记业务操作流程 城市处理中心 （CCPC） 收款清算行 收款行 付款清算行 付款行 2021/3/26 * 模块二 跨系统资金汇划与清算业务操作处理 活动3 小额支付异地贷记业务 活动4 小额支付同城借记业务 活动5 小额支付异地借记业务 2021/3/26 * 活动一 活动二 活动5 小额支付异地借记业务处理 小额支付系统处理的异地借记支付业务,其信息从收款行发起,经收款清算行、收款行城市处理中心、国家处理中心、付款行城市处理中心、付款清算行、付款行后,付款行按规定时限发出回执信息原路径返回至收款行止。 2021/3/26 * 小额支付异地借记业务操作流程 国家处理中心 （NPC） 收款清算行 收款行 付款清算行 付款行 收款行城市处理中心 付款行城市处理中心 2021/3/26 * 活动一 活动二 资金汇划与清算业务的基本做法 资金汇划与清算业务的基本做法是实存资金,同步清算,头寸控制,集中监督。 2021/3/26 * 活动一 活动二 资金汇划与清算业务的科目设置 （1）“清算资金往来”科目:该科目属于资产负债共同类。 （2）“系统内上存款项”科目:该科目属资产类,余额反映在借方。 （3）“系统内款项存放”科目:该科目属负债类,余额反映在贷方。 2021/3/26 * 活动一 活动二 资金汇划清算业务使用的凭证 资金汇划清算业务使用的基本凭证是资金汇划补充凭证,由收报行接收来账数据后打印,是账务记载的依据和款项已入账的通知。资金汇划补充凭证是空白重要凭证,必须按规定领用和保管，并纳入表外科目核算，该凭证分为“资金汇划(借方)补充凭证”和“资金汇划(贷方)补充凭证”。 2021/3/26 * 活动一 活动二 资金汇划与清算业务的操作流程 发报经办行发报处理 发报清算行处理 总行清算中心处理 收报清算行处理 收报经办行 收报处理 2021/3/26 * 模块一 系统内资金汇划与清算业务操作处理 基础知识 活动1 发报经办行办理往账 活动2 发报清算行办理往账和收报清算行办理来账 活动3 收报经办行办理来账 2021/3/26 * 活动一 活动二 活动1 发报经办行办理往账 业务引入:2012年6月5日模拟银行金苑支行开户单位长宇电器有限公司（001200101000008）将500000元货款汇给模拟银行厦门站前支行开户的厦门飞驰公司（018200101000015）。模拟银行金苑支行办理往账手续。 2021/3/26 * 借:活期存款—长宇电器有限公司 500000 （或应