医院内部控制制度.[整理].docxVIP

20XX System compilation 制 度 汇 编 ######################内部操控准则 内部操控是处理现代化的必定产品，是衡量现代企事业事物处理的重要标志。 其时，跟着社会主义市场经济的不断深化，医疗体制变革日益深化，科学展开观的树立，医院的变革与展开日趋完善，我院内部操控处理势在必行，加强内部操控处理建造是确保人民群众根本医疗、减轻医疗费用担负的有力支撑，也是确保医院事务展开以及作业正常作业的条件，内部操控准则是我院处理的一项重要准则,是维护产业品资安全、确保财政出入合法、管帐资料实在、完结经营处理方针、进步经济效益和社会效益而构成的一种内部自我和谐、限制和查看的操控体系。 因而，我院处理和内部操控准则建造及有用作业结合起来，清晰各方职责，推广职务不兼容准则，提出与我院经营处理相适应的内部操控根本结构，构成各负其责、和谐作业、有用制衡的处理结构，确保我院作业的正常作业，特拟定本准则： 一、部分医院内部操控的现状 1、缺少内部操控环境，处理者知道缺少 现在，我院仍处于传统的经历处理,习惯于行政指挥,领导说了算，不重视内部操控,缺少严厉的处理准则和科学的处理办法，内部操控的根底非常单薄,在作业中遇到具体问题,往往以着重灵活性、便利性为由而不按规则程序处理,致使内部操控准则失去了应有的严肃性。 2、作业本钱添加, 人员素质不高，限制了内部操控的展开。 　 3、缺少监督处理机制 现在,我院内部操控的监督和点评机制没有很好的树立，上级部分对其的点评不能得到有用施行，如对不兼容职务彼此别离操控准则,制衡机制不健全，缺少对决议计划层的束缚监督，缺少部分之间、岗位之间的彼此限制。 二、加强内部操控准则标准的首要内容 依据上述状况，结合我院院事务作业特色和实际状况，树立健全医院内部操控准则和办法，应做好以下作业： 1、门诊、住院处的收入日报表与银行缴款单的复核。 查看金额是否相符，有无坐支、移用行为的产生。 2、药品、资料、医技查看从划价金额与实收款一致性的复核。 为了确保不危害患者利益，有必要对药品、资料从作价到出售进行价格复核查看，医技查看严厉履行收费标准，不允许乱收费状况产生。 3、固定财物、资料、试剂出入库手续的复核。 帐目与什物的复核。查看是否有应入库未入库直接报支行为，防止财物丢失搬运。对低值易耗品、资料的领用出库，应查看是否有过量和超范围领用行为，尽力下降医疗本钱。我院有很多的医疗设备、器械，加强对可移动的设备的操控，防止物为他用。 4、加强流动资金的内控。 对现金、银行帐要做到日清月结。每日实稀有应与日记帐和总帐的帐面数相符。看似简略的作业，某些单位却存在严重问题：（1）管帐记帐不及时。特别是现在大部分单位都施行了管帐电算化，财政人员节省了很多的人力，某些人对节省的时刻不是用来加强财政处理与监督，更好地完结每天的作业。而是平常松松垮垮，将很多的作业会集到数日或月终一次性输入微机。往往形成作业上许多遗漏。如复核不完好，时刻次序倒置，先支后收，科目运用不标准，手续不全，金额不符等等。（2）帐面现金余额大，有白条抵库现象。首要原因是出纳人员和当事人缺少法制观念，作业上怕麻烦，职责心不强所形成的，对预付金钱应填写三联单经领导赞同后方能付出，对住院预收款其时送存银行并记帐。（3）银行帐加强支票的处理，支票的付出状况要具体挂号，银行印鉴要分隔保管。 5、做好债款、债款的挂号作业，及时整理，防止呆帐、坏帐、死帐的产生，给单位形成不必要的丢失。 6、加强帐目核对。 总帐明细帐相核对，帐簿与凭据核对，财政部分的产业品资帐与保管部分和运用部分的有关明细帐相核对。确保帐表、帐证、帐帐、帐实的一致性。 7、加强对药品、资料、医疗设备器械作业的处理，操控进货途径，药品要公开招标，网上收购，拟定有关协议时，财政内审人员应有专人参加。 8、树立产业清查准则。 发现帐簿记载与什物金钱不符时，应当按有关规则进行处理，维护公共财政的安全与完好。固定财物一年查看核对一次，既要对数量、金额复核，更要重视财物的运用率，重视经济效益及保养修理状况的剖析。药品、卫生资料量大、循环快，有用期短，一年应最少查看二次，有条件的能够每季度盘点查看一次，对药房药品应每月盘点查看一次，防止霉变、湿润、过期和缺失等形成的丢失。现金、银行对帐单应突击盘查一到二次。往来金钱年终对未结清事项应注明原因。产业清查作业有必要有当事人，财政和内审人员等组成的清查小组方能进行操作。 9、严厉计算机暗码密级处理，防止损坏计算机数据，特别要加强医院计算机收费体系的处理。 10、加强医保、农合患者报销的处理。 核对住院患者的报销项目、份额和金额，加强门诊医保、农合报销与医院自费收费的监管，防止讹夺和串户，及时结清医院垫支的医保、农合报销费用，并定时进行整理。 11、树