四、存货监盘的实质性程序.pdf-孙永军 窦晓飞 王丹-人民邮电出版社

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191第七章注册会计师审计续表内部控制目标常见错弊关键控制程序内部控制测试凭证与记录控制(存货入库要取得经审核的、事先连续编号的验收单)观察存货的入库程序。检查验收单编号的连续性凭证与记录控制(存货的发出只能依据经授权审批、事先连续编号的领

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