公司年度财务管理制度.docVIP

***香精香料有限公司 规章制度·财务中心 PAGE PAGE 1 财务管理制度 (2018年3.1版) 目 录 第一章 总则………………………………………………………………………………………2 第二章 财务机构与会计人员……………………………………………………………………3 第一节 财务部人员职责……………………………………………………………………3 第二节 各办事处财务管理制度……………………………………………………………3 第三节 财务人员规则………………………………………………………………………4 第三章 工作过失处罚条例…………………………………………………………………………5 第四章 现金（支票）保管规定……………………………………………………………………5 第五章 报销制度……………………………………………………………………………………6 第一节 差旅费的报销…………………………………………………………………………7 第二节 招待费的报销…………………………………………………………………………7 第三节 其它项目的报销………………………………………………………………………8 第六章 薪酬及提成…………………………………………………………………………………8 第一节 相关人员提成规定……………………………………………………………………8 第二节 员工福利补贴…………………………………………………………………………9 第三节 调香师薪酬标准………………………………………………………………………9 第四节 原辅料开发奖励方案…………………………………………………………………… 第五节 发表科技论文奖励方案…………………………………………………………………… 第七章 单据保管和规定……………………………………………………………………………10 第一节销售单据的保管…………………………………………………………………………10 第二节单据使用规定……………………………………………………………………………10 第三节单据使用程序……………………………………………………………………………10 第八章 借款制度……………………………………………………………………………………11 第九章 财务报表规定………………………………………………………………………………11 第一节 财务表格规定……………………………………………………………………………11 第二节 报表填列规定…………………………………………………………………………… 11 第十章 财产物资操作流程…………………………………………………………………………12 第十一章 办事处资产购买的范围…………………………………………………………………13 第一章 总则 一、为了保证公司财务运行的安全，结合公司具体情况，特制订本财务制度。 二、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 三、财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 四、财务制度的基本思路是：财务操作公开、透明，多人参与、双线操作。 五、财务制度的执行必须严格、认真，各部门（办事处）不得违规操作。 第二章 财务机构与会计人员 第一节 财务部人员职责 财务主管的职责 负责公司的全面财务会计工作，协助总经理完善并执行财务制度； 分配财务内部员工的工作；督促内部员工严执财务制度的各规定； 3、督促各办事处的货款回笼，督促业务员催收货款； 4、按公司规定审批各种付款支出、费用报销、货物请购（原材料除外）； 5、核算提成、毛利及利润（其中提成包括有业务员、调香师、副总经理及总经理提成）； 6、编制公司会计报表包括月报、季报及年报； 7、编制、核算每月的工资、奖金发放表； 8、税务局、工商局及社保局等行政部门的外联工作； 9、外账的相关工作，发票的购买和开具、成本核算、按期缴纳各种税费； 10、 承办总经理交办的其他工作。 二、会计的职责 1、各种单据的请购、保管及管理； 2、审核出纳填写的各种银行汇款单据； 3、审核原材料的付款、单价变动及其入库和产成品的出入库日记账； 4、固定资产、低值易耗品登账和办事处退货的登记； 5、各办事处的账目编写（晋江和汕头除外）和账务审核相关工作、广州资金的审核和调香师销售、回款产品的统计； 6、原材料应付账款和支付货款的登账以及编制有关报表； 7、与客户对账并确认对账单的回传； 8、办事处招待费和差