应收应付及核对.ppt

对账原理-应付 1 核对所有供应商的情况，先用辅助余额表对应付余额表查期初期末差异，确认当期差异，明确到每个供应商的差异后，再用辅助明细账对应付明细账 对账原理-应付对账设置 2 应付对账前需要设置应付对账科目类型，应付科目范围 对账-应付对账表 2 可仅显示有问题的供应商 分析应付系统与总账系统本期差异金额，显示差异原因。 对账-应付对账表 2 根据对账结果判断是否平衡 对账结果 对账科目 对账供应商 应付数据：期初，本期发生（单据移动+暂估冲回），期末 分录数据 总账数据：期初+本期（分录+暂估冲回），期末 差异：期初差异，本期差异，期末差异。单据与分录，分录与总账，冲回差异 对账-应付分录差异明细表 3 从应付分录明细的角度分析应付系统与总账系统本期差异金额，显示差异原因 对账-应付分录差异明细表 3 * * * * * * * * 应收应付月结 及核对 课程大纲 应付月结主要作业说明 1 应收月结主要作业说明 2 对账报表 3 系统演示 4 课程大纲 应付月结主要作业说明 1 应收月结主要作业说明 2 对账报表 3 系统演示 4 * 应付立账与付款 应付单 费用应付单 处理日常采购业务的应付立账 单据特点 有来源采购业务单据 立账对象为供应商 立账依据存在于品号信息或资产信息中 税额可能抵扣 无需分摊 处理日常采购/销售业务中的费用立账 单据特点 无来源采购业务单据，但与采购业务密切相关/来源采购订单，销售过程中发生的费用 立账对象为供应商 立账依据存在于费用项目中 税额可能抵扣 需要分摊 其他应付单 处理非主营业务的其他应付立账，例如租入包装物、存入保证金、应付罚款 单据特点 无来源业务单据 立账对象为供应商 立账依据存在于其他收付项目 不记录税务发票信息 无需分摊 往来冲账 应付单 费用应付单 其他应付单 付款单(预付) 应收单 其他应收单 付款单(预收) 往来冲账单 客户供应商关系 往来冲账单 应付冲应付 预收冲预付 收款单(其他应收) 付款单(其他应付) 暂估及价差 采购退货出库单 VMI结算单 采购入库单 暂估异常检测表 自动生成暂估单 维护暂估单 维护应付单 暂估冲回 暂估反冲回 生成价差调整单 维护价差调整单 价差处理 期末处理 维护业务汇率 期末调汇 维护调汇单 维护调汇日的调整汇率 审核 关账 维护公司参数 指定公司的货币汇率表 期末处理-维护公司参数 期末处理-维护业务汇率 调汇单所取汇率为调汇期间截止日期的调整汇率 期末处理-期末调汇 按设置的期末调整汇率，自动生成现行期间应付及预付款项的调汇单? 须于应付业务单据均处理完毕后进行 必须先设置现行期间截止日期的调整汇率 存在未审核的调汇单时，不可再调汇 期末处理-维护调汇单 记录由于汇率变动而形成的应付/预付款项的汇兑损益信息，由期末调汇自动生成，仅可删除、作废、审核、撤审，不可新增、修改。审核后，更新应付本币余额? ? 支持按及时余额和期间余额同时调汇，调汇金额分别更新及时余额和期间余额 课程大纲 应付月结主要作业说明 1 应收月结主要作业说明 2 对账报表 3 系统演示 4 * 应收立账与收款 * 应收立账 处理日常销售业务的应收立账 单据特点 有来源销售业务单据 立账对象为客户 立账依据存在于品号信息或资产信息中 可记录税种税率税额等税务信息 应收单 其他应收单 处理非主营业务的其他应收立账，例如出租包装物、存出保证金、应收罚款 单据特点 无来源业务单据 立账对象为客户 立账依据存在于其他收付项目 不记录税务信息 账款转销 应收单 应收转销 录入转销单 收款单 (预收) 其他应收单 预收转销 其他应收转销 录入转销单 录入转销单 往来冲账 应付单 费用应付单 其他应付单 付款单(预付) 应收单 其他应收单 收款单(预收) 往来冲账单 客户供应商关系 往来冲账单 应收冲应付 预收冲预付 收款单(贷项其他应收) 付款单(借项其他应付) 退款单(其他应付) 退款单(其他应收) 坏账业务 坏账损失单 坏账收回单 发生坏账 收到坏账 收款单 录入应收单 录入其他应收单 坏账业务-坏账损失单 应收款发生坏账发生时，记录坏账损失信息，减少应收款余额 【坏账-原币】按实际发生的坏账金额维护，但不可超过【可核销金额-原币】 坏账业务-坏账收回单 应收款坏账收回时，记录实际可收回信息，增加应收款余额 【收回-原币】按实际可收回的金额维护，但不可超过【坏账-原币】 期末处理 维护业务汇率 期末调汇 维护调汇单 计提坏账准备 维护坏账准备单 生成应收销售成本 客户信用等级 账龄分析模板 维护调汇日的调整汇率 审核 修订、审核 关账 计提坏账准备的方法在应收管理参数中设置 期末处理-计提坏账准