22011年工程会议审计部2.pptx

2011年03月30日 开展项目建设，提升战略执行水平 高质、安全、合规、廉洁 2 服务项目建设，推动公司发展 工程领域容易出现的问题和案例分析 合规建设、廉洁从业 目录 上游建成“海上大庆油田”： 国内5185.1万吨油当量，五年累计油气2.36亿吨。 中下游产业布局基本完成： 炼化产业达到3550万吨一次原油加工能力、100万吨乙烯生产能力； 气电产业锁定LNG资源量5.2亿吨油当量,化肥产业达到400万吨化肥生产能力; 回顾十一五，展望十二五 完成8500亿元的投资额，年均要完成1700亿元； 上游建设实现1亿吨油气产量的油当量； 形成年6000万吨炼油加工能力和330万吨乙烯生产能力、800万吨化肥生产能力。 “十一五”总公司工程建设取得巨大成就 “十二五”:任务艰巨 4 “十二五” 化学公司提出，五年间公司化肥生产能力将达到825.5万吨/年，化工生产能力将达到182.5万吨/年,总投资250亿元,一系列的项目作为支撑的。 项目建设一路工作任重而道远,肩负使命! 在此，谨代表审计监察部向战斗在工程建设领域的领导和同志们，表示敬意！ 回顾十一五，展望十二五 5 傅总多次提到关于项目建设要求: 一是各级领导要乐于面对并习惯在被监督的环境下开展工作； 二是要进一步强化制度建设和制度执行； 三是要争做遵纪守法、廉洁从业的模范。 傅总两件事最担心,睡不好觉 发展战略的实现，要靠项目管理团队努力 投资关系到公司的生存与发展、公司全体员工的切身利益; 公司项目建设和经营面临的挑战比以往任何时期都要大： 工作量大，而人力资源有限； 业务快速扩张，制度和程序未完全覆盖； 部分干部员工在依法合规运营问题上还有侥幸心理，个别干部员工职业道德缺失。 项目建设投资大，建设过程充满不确定性, 风险高： 跟踪调查 过程审计 决算审计 项目确定阶段 项目实施阶段 项目结束 建设项目审计形式 内部审计、监察与项目建设者的目标一致为共同的目标努力! 7 日常信息 跟踪 现场调查 实施过程中综合或专项审计 跟踪调查 过程审计 决算审计 项目竣工决算审计 概预算执行 工程招投标 合同管理 付款与财务管理 安全管理审计 承包商延伸审计 未实施竣工决算审计的建设项目，不得办理竣工决算验收手续 对项目的投资总额进行确认 对项目进度、费用、质量、安全、廉洁检查 建设项目审计形式与内容 投资项目审计 项目前期法律、政策风险 项目设计风险 技术风险 概算合理性审查 对大型建设项目实施事前、事中、事后全过程审计，体现保障和内部审计的“增值服务”功能。 事前 事中 事后 建立跟踪程序，及时掌握项目建设动态情况; 参加专家评审会,在概算批复阶段提出意见; 开展内控培训，探索风险预警 项目过程中，以采办招投标为主，对“四大控制”进行检查评价,支持帮助项目组提高管理控制水平 项目结束后,开展竣工决算审计,确认投资额,评价项目内部控制的健全和有效性,并逐步参与到项目竣工验收(后评估)环节,持续跟踪 打造全过程、全覆盖的建设项目监督与服务 9 加快项目建设，推动公司发展 工程领域容易出现的问题和案例分析 合规建设、廉洁从业 目录 项目建设审计发现的主要问题 项目法定审批手续不全，开工建设； 公司内部决策程序不全，该报批的未报批 依然存在分拆、规避审批现象； 项目建设超设计范围,费用超概算 设计深度不够，优化不到位 建设过程中随意变更局部设计，造成全系统工程质量问题 边施工边设计 银行贷款合同设计不合理，提取银行贷款后大量资金闲置，成本增加； 工程保险不能覆盖，保险公司招标围标，保险费高； 长周期设备外币签定，未锁定汇率，造成重大损失; 资格预审不到位 评标环节不规范 澄清环节不规范,多次价格谈判 供应商入库筛选不严格、更新不及时。 某些单位的专家库人员长期固定，且人员较少 对总分包管理重视不够；总包商对分包商管理不到位 变更管理：单纯追求低价中标造成大量索赔和变更；不按照合同条款办事，随意变更 工程结决算部分中下游项目未采用国内成熟的定额管理；决算审计前未预留必要款项 1、中海油服400英尺自升式钻井船建造项目BFE合同管理薄弱，造成费用失控 案例1--CRF\BFE合同（总包）模式下费用失控问题 钻井船的建造合同主要包括建造安装费用和船厂采购的设备及材料费用BFE两部分。其中，BFE费用开口，由船厂代为采购，项目组按照出库量和采购价格与船厂结算。 过程审计发现，钻井船结构设计总重量为6,627.48吨，而项目尚未结束，船厂统计的钢板和型钢等结构材料出库总重量已达9,383.66吨，比钻井船的结构总重量已超出2,756.18吨，超出41.6%。按照BFE协议规定“以实际出库量进行核算”，将给我方造成