第6章企业贷款[1].pptx

第六章　企业贷款;第一节 企业贷款的种类;定期贷款 这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。 定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。 ;小企业贷款 对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。;农业贷款 在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。;第二节 对企业借款理由的分析;3、还款来源分析 （1）行业和企业风险分析。在借款人所处行业中，所有竞争者面临的风险是什么、需要控制那些风险。 （2）财务报表分析。财务报表中的趋势说明借款人的管理能力如何，其中那些趋势将影响还款能力。 （3）现金流量分析和预测。借款人是否有足够的现金按约定的方式偿还贷款，最大的风险是什么。 ;4、贷款包 （1）总结和建议。该笔贷款的主要优点是什么？是否应该发放。 （2）贷款结构和协议。有哪些适当的贷款工具、价格、支付方式、证明文件和契约条款。;二、企业借款理由的分析 ;3.固定资产购买引起的借款 固定资产购买引起的借款由两种形式： 一是更新固定资产而产生的借款需求； 二是固定资产扩大一起的借款需求。;4.其他原因引起的借款 主要有：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支出或者所有者提款引起的支出，以及不正常的或以外费用支出等。;第三节 借款企业的信用分析;;一、对借款企业的财务分??;二、对借款企业现金流量的分析;2.现金流量分析的内容 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量 ＋投资活动的现金净流量 ＋融资活动的现金净流量;三、借款企业的担保分析 ;2.贷款担保的管理 （1）对抵押和质押的管理 ①银行对抵押物的占有和控制情况。 ②抵押物的流动性。 ③抵押物的价值评估。 ④抵押物的变现价值。 ⑤抵押率。 ;(2)保证 ①保证人的资格。 ②保证人的财务实力。 ③保证人的保证意愿。 ④保证人与借款人之间的关系。 ⑤保证的法律责任。 ; 四、借款企业的非财务因素分析;1、非财务因素分析——概述;非财务因素中的风险分析——客户行业分析;行业成本结构分析 ★ 行业成本结构分析主要是成本性态分析。所谓成本性态，即成本总额对产销量的依存关系，当产销量变化后，各项成本由于性态不同（大体上分为固定成本和变动成本）， 他们对收入和利润的影响也不同。 ★高经营杠杆企业——高固定成本、低变动成本的企业。 低经营杠杆的企业，低固定成本、高变动成本的企业。 ★假定所有其他风险相同，当销售量波动且难以预测时，经营杠杆高的公司比经营杠杆低的公司更危险。;行业生命周期分析 行业的生命周期指行业从出现到完全退出社会经济活动所经历的时间。 行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段：幼稚期，成长期，成熟期，衰退期。 ;★幼稚期： 这一时期的市场增长率较高，需求增长较快，技术变动较大，行业中的用户主要致力于开辟新用户、占领市场，但此时技术上有很大的不确定性，在产品、市场、服务等策略上有很大的余地，对行业特点、行业竞争状况、用户特点等方面的信息掌握不多，企业进入壁垒较低。（遗传工程、太阳能等） ★成长期： 这一时期的市场增长率很高，需求高速增长，技术渐趋定型，行业特点、行业竞争状况及用户特点已比较明朗，企业进入壁垒提高，产品品种及竞争者数量增多。（电子工程、生物医药、手机游戏、环保行业） ;★成熟期 这一时期的市场增长率不高，需求增长率不高，技术上已经成熟，行业特点、行业竞争状况及用户特点非常清楚和稳定，买方市场形成，行业盈利能力下降，新产品和产品的新用途开发更为困难，行业进入壁垒很高。（石油冶炼、超级市场、电力等）  ★衰退期 这一时期的市场增长率下降，需求下降，产品品种及竞争者数