第六章流动资金管理1.pptx

第六章 流动资金管理;§6·1现金和有价证券管理——目标、内容、规定、方法、最佳持有量;§6·1现金和有价证券管理 ——目标、内容、规定、方法、最佳持有量;§6·1现金和有价证券管理 ——目标、内容、规定、方法、最佳持有量;§6·1现金和有价证券管理 ——目标、内容、规定、方法、最佳持有量;方法：㈠ 关注现金周转期;方法：㈡ 集中管理现金——减少持有成本;方法：㈢ 利用未结清支票时间差【例】——运用“浮游量”;§6·1现金和有价证券管理 ——目标、内容、规定、方法、最佳持有量;§6·1现金和有价证券管理最佳持有量㈠成本分析模式【例】;§6·1现金和有价证券管理（最佳持有量）㈡随机模式——需求量难以预知时用;㈡随机模式——现金需求量控制计算公式;§6·1现金和有价证券管理（最佳持有量） ㈡随机模式;§6·2应收账款管理目标、信用给予、信用政策、收账监督;§6·2应收账款管理（※基本的信用给予决策 ——NPV=将来净现金流入的现値－支出）;BSA公司信用给予决策;二、信用政策的确定—信用期限；信用标准与评估；现金折扣;二、信用政策的确定【例】改变信用期的净损益比较分析;㈡信用标准和信用评估——影响销售净现値的变量分析;㈡信用标准和信用评估——信用信息的来源;㈡信用标准和信用评估——信用5C法;㈡信用标准和信用评估——信用评分模型;㈢现金折扣政策——;㈢现金折扣政策——提供现金折扣的决策分析（收益与成本的增量比较）;三、应收账款的监督;三、应收账款的监督;三、应收账款的监督;三、应收账款的监督;§6·3 存货管理 目标、影响因素、规划、控制;§6·3 存货管理二、影响存货水平的因素;§6·3 存货管理三、存货规划㈠ 确定存货资金数额的基本方法;§6·3 存货管理三、存货规划 ㈡储备资金数额的测算;三、存货规划 ㈢ 生产资金数额的测算;三、存货规划 ㈣ 生产资金数额的测算;㈤ 存货资金占用计划(2001年）;四、存货控制㈠ 分类：控制什么;四、存货控制㈡经济订货量(EOQ)：订多数货;四、存货控制㈡经济订??量(EOQ)：订多数货;交货期：从发出订单到收到存货之间的一段时间。 订货点（Order point)：企业发出存货时，存货下降后必须达到的数量。 订货点（OP）=交货期×每天耗用量; ㈣ 安全存货量（safe stock);㈣ 安全存货量（safe stock);㈤ 存货陆续供应和使用——基本模型的扩展;㈥ 适时工作制（Just-in-time);㈥ 适时工作制（Just-in-time)——运转需要那些条件;流动资金管理思考题;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。1月-211月-21Saturday, January 30, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。15:33:0115:33:0115:331/30/2021 3:33:01 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。1月-2115:33:0115:33Jan-2130-Jan-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。15:33:0115:33:0115:33Saturday, January 30, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。1月-211月-2115:33:0115:33:01January 30, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。30 一月 20213:33:01 下午15:33:011月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。一月 213:33 下午1月-2115:33January 30, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/1/30 15:33:0115:33:0130 January 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。3:33:01 下午3:33 下午15:33:011月-21